営業予算 - 販売予算、生産予算、購買予算、経費予算、人件費予算など。

特別意思決定予算 - 主に投融資意思決定予算

補助予算（補助予算）

財務予算 - 資本予算、予想貸借対照表、予想損益計算書

短期予算 - 予算期間が1年以内（1年を含む）

長期予算 – 1年以上の予算

企業の予算管理を担当

予算管理システムと方針を調査および承認し、年間予算草案または予算草案または予算調整草案をレビューし、承認を得るため取締役会に提出します。部門の予算執行を監視および評価し、取締役会に報告します。

具体的には、企業予算の追跡・管理、予算執行の監督、予算と実際の執行との差異や理由の分析、経営改善のための意見・提案の提案などを担当します。

予算の作成、執行、分析等、当部の業務に関わる業務を具体的に担当します。

予算は、歴史的期間の実際の経済活動とその予算に基づいて、歴史的期間の経済活動の項目と金額を調整することによって編成されます。

利点 - 準備の負担が少ない

短所 - 非効率な支出を効果的に制御できなくなり、不必要な支出を合理化し、無駄が発生する可能性があります。

ゼロからスタートし、現実のニーズに基づいて予算期間内の経済活動の合理性を分析し、総合的にバランスをとって予算を編成する

適用範囲 - すべての予算、特に発生頻度が低い予算や予算作成の基礎に大きな変更がある予算に適用されます。

アドバンテージ

欠点がある

予算期間内の一定の事業量（企業の生産高、売上高、操業量などの予算項目に関係する弾力的な変数を指す）レベルを、変動を考慮せずに固定基準として捉えることを指します。

利点 - 準備が比較的シンプルで、管理者にとって理解しやすい

短所 - 比較可能性が低い

業務量と予算項目間の定量的依存性の分析に基づいて、さまざまな業務量とそれに対応する予算項目によって消費されるリソースを決定します (y=a bx)

適用範囲 総合予算編成における事業量に係る全ての予算に適用

アドバンテージ

欠点がある

予算期間として固定会計期間 (暦年など) を使用する

利点 - 予算期間は会計期間に対応しており、実績数値と予算数値の比較は予算執行の分析と評価に役立ちます。

短所 - 長期的な計画が欠如しており、短期的な行動につながる

確立された予算作成サイクルとローリング頻度に従って、当初の予算計画が調整および追加され、期ごとにローリングされ、継続的に推進されます。

分類

アドバンテージ

欠点がある

それは予算全体を作成するための出発点です。

現金収入＝当期売上収益×当期売上高の前期売上収益に対する割合

期末売掛金残高＝当期売上収益×期末売上回収率

物理量指標のみを含み、価値量指標を含まない唯一の予算。

販売予算に応じて作成

予定生産量 = 予定販売量 見込期末完成品在庫 – 見込期末完成品在庫

制作予算に応じて作成

見積資材購入数量 = 生産所要量 期末在庫 – 期首在庫

未払金の額＝資材購入予定数量×資材単価×将来支払率

制作予算に応じて作成

総人件費 = 総労働時間 x 時間当たり人件費、総労働時間 = 推定生産量 x 単位製品労働時間

変動する製造間接費 - 生産予算に基づいて準備

毎週の製造間接費 - 品目ごとに見積もる必要がありますが、通常は生産予算に基づいておらず、当期の生産高とは関係がありません。

現金の受け取りと支払いに直接関係しない、販売、生産、直接材料、直接労務、製造間接費の予算の概要

販売費 - 販売予算に基づいて予算が作成されます

管理費予算 - 通常、過去の実際の支出に基づいており、予算期間中の予測可能な変化に応じて調整されます。

運営予算と特別稟議予算に基づいて作成（生産予算、製品原価予算は含まない）

利用可能な現金 = 開始現金金額 現金領収書

現金残高 = 利用可能な現金 - 現金支出 期末現金残高 = 現金残高 Ruijin 融資 - 現金活用

短期借入の利息が発生する場合（当期末の借入または返済は当期の利息には影響しません）。 利息は毎期末に支払うと定められており、利息＝（前期末の借入残高、当期首の新規借入額）×金利×借入期間となります。

準備の基礎：各種運営予算、特別意思決定予算、資本予算

「法人税費用」項目の金額は、予算見込みであり、「利益総額」に所得税率を乗じて計算したものではありません。

計画期間中の各種運営予算、特別意思決定予算、資本予算、予想損益計算書を組み合わせて準備します。

総合予算編成終了