= Efectivo en caja, depósitos bancarios, otros fondos monetarios

=Otras cuentas por pagar Dividendos por pagar Intereses por pagar

Según el lado del débito (cuentas por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado) - provisión para insolvencias de cuentas por cobrar

Crédito a (Cuentas por Cobrar Anticipos de Cuentas por Cobrar)

(Cuentas por Pagar Cuentas Prepagas) Crédito

(Cuentas por pagar, cuentas prepagas) débito - provisión para cuentas incobrables para cuentas prepagas

Si al final del período hay un saldo acreedor, se debe registrar en cuentas por pagar.

Según saldo detallado gasto en I+D-gasto capitalizado

Calcule y complete los detalles con base en el saldo de la cuenta detallada de compensación a los empleados por pagar

-Saldo acreedor detallado: partidas tributarias por pagar

-Saldo detallado: otros activos corrientes/activos no corrientes

-Saldo acreedor detallado del impuesto repercutido a revertir: otros pasivos corrientes/no corrientes

Como cuentas por cobrar a largo plazo con vencimiento dentro de un año.

Como préstamos a largo plazo con vencimiento dentro de un año.

Inversiones en bonos que vencen dentro de los 3 meses siguientes a la fecha de compra (las inversiones de capital no lo son)

Efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios.

Devolución de impuestos

Otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas

Efectivo utilizado para comprar bienes y recibir servicios.

Pagos en efectivo a y para empleados

Pagar diversos impuestos y tasas.

Otro efectivo pagado relacionado con actividades operativas

Efectivo pagado para construir activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo

Inversión en efectivo

Efectivo neto recibido de subsidiarias y otras unidades de negocios

Recuperar efectivo recibido por inversión

Efectivo recibido de ingresos por inversiones

Efectivo neto recibido por enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo

Efectivo neto recibido por enajenación de subsidiarias y otras unidades de negocios

Absorber efectivo recibido de inversiones

Obtener efectivo recibido por préstamos de dinero.

Efectivo pagado para pagar la deuda

Efectivo pagado para distribuir dividendos, ganancias o pagar intereses

Pago de otro efectivo relacionado con financiamiento