1. Die Auswahl der Lieferanten entspricht nicht den Anforderungen des Unternehmenssystems und wurde nicht vom Vorgesetzten genehmigt.

2. Die Liste der Lieferanten ist einheitlich und wird nicht rechtzeitig ausgewählt und aktualisiert.

3. Verhandeln Sie ausschließlich mit Lieferanten und der Inhalt der Verhandlungen wird nicht aufgezeichnet.

4. Die im Vertrag oder in der Bestellung aufgeführten Artikel und Spezifikationen stimmen nicht mit denen der antragstellenden Abteilung überein, einschließlich Menge und Preis.

5. Die Bedingungen des unterzeichneten Vertrags oder Auftrags stimmen nicht mit dem Inhalt der Verhandlung überein.

6. Bei der Beantragung der Materialbeschaffung wurden die Budgetposten und Inventarmaterialien nicht überprüft und die Genehmigungsverfahren waren unvollständig.

7. Die Grundlage für die Bestimmung des Einkaufspreises von Materialien ist unzureichend und unangemessen und weicht deutlich vom damaligen Marktpreis ab.

8. Den Bedingungen des Beschaffungsvertrags mangelt es an Fairness und Gerechtigkeit, und das Unternehmen befindet sich in einer passiven Position.

9. Die Vertragsunterzeichnung erfolgt nicht in Übereinstimmung mit den behördlichen Vorschriften, und es gibt Fälle, in denen der Vertrag über die Befugnis hinaus unterzeichnet wird.

10. Der Einkauf dringend benötigter Vorräte und verstreuter Gegenstände geht über den genehmigten Selbsteinkaufsumfang hinaus.

11. Nachdem die Produktion von Notvorräten (dringende Artikel) oder außerhalb des Projektbudgets hinzugefügte Vorräte (mit mündlicher Zustimmung des Leiters) gekauft und verwendet wurde, müssen keine relevanten Verfahren wieder aufgefüllt werden.

12. Die Materialbeschaffung erfolgt nicht direkt beim Hersteller.

1. Überprüfen und sammeln Sie das System des Unternehmens zur Auswahl von Lieferanten (Einkauf) und die damit verbundenen Betriebsabläufe. Überprüfen Sie stichprobenartig alle von der Einkaufsabteilung archivierten Lieferantenlisten, um festzustellen, ob sie von der Führung genehmigt wurden. Überprüfen Sie dann stichprobenartig eine Reihe verschiedener Lieferantenlisten Materialien und Materialien aus dem System Überprüfen Sie anhand der Lieferantenliste, ob die Liste innerhalb des genehmigten Bereichs liegt.

2. Überprüfen Sie die Lieferantenliste stichprobenartig, vergleichen Sie die Änderungen in der Lieferantenliste im Laufe der Jahre und stellen Sie fest, ob die Lieferantenliste klein und einheitlich ist, keine jährliche Bewertung und Beurteilung erfolgt, neue Lieferanten nicht rechtzeitig eingeführt werden und das Die Liste wird nicht rechtzeitig aktualisiert.

3. Überprüfen Sie stichprobenartig mehrere relevante Verhandlungsmaterialien aus dem Einkauf, um zu sehen, ob Verhandlungsprotokolle vorhanden sind, ob der Einkäufer allein mit dem Lieferanten verhandelt, ob die Unterschriften der Verhandlungsführer vollständig sind usw.

4. Überprüfen Sie stichprobenartig mehrere Verträge oder Bestellungen unterschiedlicher Art und prüfen Sie, ob die Namen, Spezifikationen und Mengen der Materialien im Vertrag oder in der Anforderung mit den Namen, Spezifikationen und Mengen der Materialien übereinstimmen, die im von ausgefüllten Kaufantrag aufgeführt sind Wenn sie nicht übereinstimmen, fordern Sie die entsprechenden Zertifikate und Dokumente an.

5. Verstehen Sie den Verhandlungsprozess und die zugehörigen Verhandlungsaufzeichnungen, überprüfen Sie mehrere Verträge oder Bestellungen und die zugehörigen Verhandlungsaufzeichnungen, vergleichen Sie den Inhalt und die Bedingungen des Kaufvertrags oder der Bestellung und stellen Sie sicher, dass der Verhandlungsinhalt mit dem Vertragsinhalt übereinstimmt, ob der Vorgesetzte ist angemessen in die Verhandlung usw. eingebunden.

6. Konzentrieren Sie sich auf Stichproben bei mehreren großen Beschaffungsprojekten, überprüfen Sie deren Budgetposten und überprüfen Sie die detaillierten Posten, die den entsprechenden Verträgen beigefügt sind, um festzustellen, ob sie die Budgetposten überschreiten, verfolgen und überprüfen Sie die Betriebsabläufe und entsprechende Genehmigungsunterlagen einholen. Und prüfen Sie, ob die Überprüfungsverfahren des Lagers abgeschlossen sind, ob die Gutachten unterzeichnet sind usw.

7. Überprüfen Sie stichprobenartig mehrere Kaufverträge mit relativ hohen Preisen, um festzustellen, ob die Preis- und Lieferbedingungen genehmigt wurden, überprüfen Sie die Originaldaten des Lieferantenangebots und der Angebote anderer Lieferanten, überprüfen Sie das Preisvergleichsgenehmigungsformular und bestätigen Sie die Quelle Preisermittlung bzw. Freigabe relevanter Dokumente durch den Beschaffungsleiter; Prüfung der Marktpreisdatenquellen der Einkaufsabteilung auf Umfang und Richtigkeit. Darüber hinaus führten wir stichprobenartig eine Marktinformationsumfrage durch, verglichen mit den Marktpreisen ähnlicher Materialien im gleichen Zeitraum und analysierten die Rationalität der Angebote der Lieferanten.

8. Überprüfen Sie stichprobenartig mehrere Beschaffungsverträge, verfolgen Sie sie anhand der detaillierten Aufzeichnungen der Vertragsverhandlungen mit Lieferanten, verstehen Sie den Prozess der Vertragserstellung und überlegen Sie, ob Sie die aufgeführten Bedingungen recherchieren und genehmigen oder den Rechtsberater des Unternehmens konsultieren müssen. Und analysieren Sie die Angemessenheit, Fairness und Unparteilichkeit jeder einzelnen Klausel gemäß dem Bürgerlichen Gesetzbuch.

9. Überprüfen Sie anhand der entsprechenden Berechtigungstabelle des Unternehmens stichprobenartig, ob der Genehmiger des Vertrags im Rahmen der Berechtigung liegt. Bei Überschreitung der Genehmigungsbefugnis müssen die Gründe ermittelt und entsprechende Verfahren erforderlich sein.

10. Überprüfen Sie die selbst gekaufte Bestellung, um festzustellen, ob andere Geräte als dringend benötigte Lieferungen im Namen eines dringenden Bedarfs gekauft wurden, und prüfen Sie, ob die Genehmigungsbehörde in Übereinstimmung mit dem Beschaffungsprozess und den relevanten Behördenstandards umgesetzt wird.

11. Überprüfen Sie stichprobenartig die Bewerbungsunterlagen auf dringend benötigte Lieferungen, ob die von den zuständigen Mitarbeitern unterzeichnete Genehmigung den behördlichen Vorschriften entspricht, ob die von den Leitern der Einkaufsabteilung und der Einkaufsabteilung unterzeichneten Stellungnahmen mit „Erst kaufen, dann erneut“ übereinstimmen. wenden Sie die Verfahren an“ und beurteilen Sie anhand des Datums der Genehmigung und des Datums der erneuten Genehmigung und Anordnung der Aktualität der Verfahren zur erneuten Anwendung.

12. Überprüfen Sie stichprobenartig mehrere Verträge (10.000 Yuan oder mehr), die über Zwischenhändler (Händler) erworben wurden, erkundigen Sie sich nach den Gründen, warum Sie nicht direkt beim Hersteller kaufen, und erkundigen Sie sich nach dem Nachweis eines direkten Kontakts mit dem Hersteller. Erfragen Sie den Kaufpreis und den Vertragspreis möglichst direkt beim Hersteller.

1. Wenn der Kaufvertrag oder die Bestellung wiederholt ausgedruckt und genehmigt wird, besteht die Gefahr wiederholter Käufe und Zahlungen.

2. Der Lieferant hat die Ware nicht innerhalb der im Vertrag genannten Frist geliefert oder die Ware war unvollständig.

3. Der Lieferant liefert Waren nicht gemäß den im Vertrag festgelegten Marken-, Hersteller- oder Nicht-Auslagerungsbedingungen.

4. Es gibt kein Berichtssystem über den Fortschritt der Vertragsabwicklung und keine Berichterstattung an den Beschaffungsmanager.

5. Für Änderungen der Vertragsbedingungen (Bestellung) während der Abwicklung besteht kein Anlass.

6. Die Ausführung des Vertrages (Bestellung) erfolgt nicht rechtzeitig.

7. Die Ausführungsfrist (Lieferung oder Fertigstellung) des Vertrages (Auftrags) stimmt nicht mit der vereinbarten Zeit überein.

8. Die Verwaltung der Vertrags-(Auftrags-)Dateien ist nicht standardisiert und es gibt kein Job-Rotation-System für Einkäufer.

1. Verstehen Sie die Verfahren zur Eingabe, Änderung, Genehmigung, Übermittlung und zum Drucken von Bestellungen, analysieren Sie mögliche Risiken in jedem Link und überprüfen Sie mehrere Bestellungen im System stichprobenartig, um festzustellen, ob für die Bestellung doppelte Käufe vorliegen.

2. Überprüfen Sie die Lieferzeit und -menge mehrerer Verträge (Bestellungen) während des Inspektionszeitraums, überprüfen Sie den Lagereingang sowie die Lagerzeit und -menge aus dem System und vergleichen Sie diese mit der genehmigten Zeit, um die Pünktlichkeit und Genauigkeit der Lieferung zu beurteilen.

3. Überprüfen Sie anhand des in Punkt 2 oben genannten Stichprobenvertrags das entsprechende Annahmeformular, prüfen Sie, ob es sich bei den gekauften Waren um den im Vertrag genannten Hersteller, die Sorte, die Marke usw. handelt, und analysieren und verstehen Sie die Gründe und Prozesse für die Abweichungen .

4. Überprüfen Sie, ob die Beschaffungsabteilung ein Vertragsabwicklungssystem und ein Feedbacksystem eingerichtet hat, ob der Einkäufer den Fortschritt der Vertragsabwicklung innerhalb der vorgegebenen Zeit an den Beschaffungsleiter meldet und ob der Vorgesetzte relevante Managementmeinungen unterzeichnet.

5. Überprüfen Sie stichprobenartig alle Nachtragsbestellungen bzw. Nachtragsverträge für eingekaufte Materialien, ob sich Änderungen ergeben bzw. ob die Grundlage für den entsprechenden Nachtragsvertrag vollständig ist, die Begründung ausreichend ist und ob Genehmigungsverfahren durch den Leiter vorliegen usw . Überprüfen und bestätigen Sie die Mengen- und Preisänderungen während der Ausführung des Vertrags (Auftrags) und verfolgen und überprüfen Sie anschließend die entsprechenden Genehmigungsdokumente oder Zusatzverträge und andere gültige Nachweise der Änderungen.

6. Überprüfen Sie die Materialbestellungen für die drei Monate während des Inspektionszeitraums im Beschaffungsmodul des ERP-Systems, überprüfen Sie den Ausführungsstatus jeder Bestellung und die detaillierten Kontoeintragsdatensätze im Lager und stellen Sie sicher, dass die neue Bestellung erst nach der vorherigen ausgeführt wird Die Bestellung wurde nicht ausgeführt. Die Zahlung wird vor Abschluss der Warenlieferung abgebrochen und eine neue Bestellung wird erneut erstellt und ausgeführt.

7. Extrahieren Sie mehrere Kopien des Abnahmeprotokolls oder des Abschlussabnahmeformulars und vergleichen Sie das Abnahmeprotokoll oder das Abschlussabnahmeformular entsprechend der im Vertrag festgelegten Lieferzeit entsprechend dem Abnahmepunkt, um festzustellen, ob die im Vertrag unterzeichnete Fertigstellungszeit (Abnahme) eingehalten wird. mit der im Vertrag vereinbarten Fertigstellungszeit übereinstimmt.

8. Überprüfen Sie im Prüfzeitraum stichprobenartig mehrere Vertragsarchive darauf, ob diese den betrieblichen Vorschriften entsprechend archiviert sind und ob die archivierten Informationen vollständig sind. Überprüfen Sie die beruflichen Zuständigkeiten und die Arbeitsaufteilung der Mitarbeiter in der Einkaufsabteilung in den letzten zwei Jahren, um zu verstehen, ob sich ihr Arbeitsumfang geändert hat und ob ein Job-Rotation-System unter den Mitarbeitern implementiert ist.

1. Wenn das Lager Materialien annimmt, befolgt es nicht die Vorschriften des Unternehmens.

2. Materialien und Materialien werden ohne Inspektion direkt an die Verwendungsabteilung versandt und im Lager gelagert.

3. Materialien und Materialien wurden vor der Einlagerung nicht stichprobenartig von der Qualitätskontrollabteilung überprüft.

4. Versäumnis, die Konten abzugleichen und die Zahlung rechtzeitig nach Ausführung des Vertrags (der Bestellung) zu begleichen.

5. Die Abwicklung der Vorauszahlung erfolgt nicht vertragsgemäß und es fehlt eine wirksame Überwachung.

6. Die Sonderbeschaffung wurde nicht vertragsgemäß abgezogen oder nicht durch eine gültige Genehmigung genehmigt.

1. Sammeln und überprüfen Sie relevante Annahmesysteme und -prozesse, um die Betriebsabläufe des Lagers zu verstehen. Beobachten Sie dann den tatsächlichen Annahmearbeitsprozess vom Lager aus und vergleichen Sie die Unterschiede zwischen dem tatsächlichen Betrieb und den Systemvorschriften Abnahmeverfahren während der Abnahme Korrektheit.

2. Überprüfen Sie die Bestellungen für einige Materialien vom 1. bis 5. eines bestimmten Monats, zählen Sie die bestellte Menge und überprüfen Sie die Lagermenge. Nach Ablauf der in der Bestellung angegebenen Frist ist die Bestellmenge größer als die Lagermenge Menge, überprüfen Sie, ob die Ware angekommen ist und nicht angenommen wurde (einschließlich Direktversand an die Verwendungsabteilung).

3. Überprüfen Sie die Materialinspektionsaufzeichnungen der Qualitätskontrollabteilung, prüfen Sie die Stichprobeninspektionsergebnisse und stellen Sie fest, ob Inspektionen versäumt oder nicht durchgeführt wurden.

4. Überprüfen Sie stichprobenartig mehrere Kunden mit einem Saldo von mehr als 100.000 Yuan im Detailkonto „Kreditorenbuchhaltung“ und mehrere Kunden mit einem Saldo von mehr als 1 Million Yuan, überprüfen Sie die Erfüllungszeit und Abschlusszeit des entsprechenden Vertrags (Bestellung) und den Zahlungsstatus der Zahlung, um sicherzustellen, dass jede Bestellung (Vertrag) vollständig bezahlt werden muss.

5. Überprüfen Sie die Zahlungsbelegnummer der vorausbezahlten Materialzahlung in den Details „Kreditorenbuchhaltung“ und „Prepaid-Konten“, überprüfen Sie die Zahlungsgrundlage des Zahlungsbelegs und beurteilen Sie die Richtigkeit der Zahlung anhand der Ausführung der Bestellung (Vertrag). ), um zu vermeiden, dass nach Anweisungen gefragt wird. Nachdem die Vorauszahlung genehmigt wurde, wird die Vorauszahlung für die Nachbestellung wiederholt.

6. Prüfen Sie anhand der Prüfergebnisse der Qualitätskontrolle, sofern die Verantwortung beim Lieferanten liegt, ob der Einkauf vertragsgemäß entsprechende Abzüge für die Sonderbeschaffungsteile vornimmt oder eine Freistellung nach Vorschrift beantragt.