Галерея диаграмм связей 財務管理–籌資管理–債務籌資
這是一個關於財務管理–籌資管理–債務籌資的思維導圖,包含銀行借款、發行債券、融資租賃、商業信用。
財務管理(第一模組)
財務管理
財務管理的價值觀念
資產負債表分析心智圖
股價評估模型
應收賬款管理
記賬需要注意哪些事項
旅行社銷售業務流程圖
債務籌資
銀行借款
種類
按提供貸款的機構分類
政策性銀行貸款
商業性銀行貸款
其他金融機構貸款
依機構對貸款有無擔保要求分類
信用貸款
擔保貸款
依企業取得貸款的用途分類
基本建設貸款
專款貸款
營運資金貸款
概念
數脂企業向銀行或其他非銀行金融機構借入的需要還本付息的款項
程式
企業提出申請銀行審批
雙方簽訂合同,企業取得借款
企業償還借款
信用條件
信用額度
週轉信貸協定
補償性餘額
借款抵押
償還條件
其他承諾
特點
籌資速度快
資本成本較低
籌資彈性較大
限制條款多
籌資金額有限
發行債券
基本要素
債券的面額
幣種
票面金額
利率與利息
固定利率
浮動利率
債券的期限
債券的價格
一次性籌資金額大
募集資金的使用限制條件少
資本成本負擔較高
提高公司的社會聲譽
公司債券的償還
提前償還
到期分批償還
到期一次償還
公司債的種類
按是否能夠轉換成公司股權
可轉換債券
不可轉換債券
按是否記名
記名債券
無記名債券
按有無特定財產擔保
擔保債券
信用債券
發行公司債的程序
作出發債決議
提出發債申請
公告募集辦法
委託證券經營機構發售
交付債券,收繳債券款
公司債的發行價格
=票面金額×(P/F,i,n)×(P/F,i,n)
融資租賃
基本特點
所有權與使用權相分離
融資與融物結合
租金的分期支付
分類
經營租賃
租金的計算
A=P/(P/A,i,n)
支付方式
依支付間隔期長短分為半年付,年付,季付及月付
依在期初和期末,支付分為先付和後付
依每次支付額分為等額支付及不等額支付
基本程式
選擇租賃公司提出委託申請
簽訂購貨協議
簽訂租約
交貨驗收
定期交付租金
合約期滿處理
商業信用
主要形式
賒購商品
預收貨款
商業匯票
應付未付款
籌資便利
籌資靈活
限制條件少
籌資成本高
容易造成企業的信譽惡化
受外在環境影響較大