Aumento netto della liquidità
L’impatto dei tassi di cambio sulla liquidità
Capacità di finanziamento esterno: assorbire investimenti, emettere azioni, distribuire profitti, pagare dividendi, rimborsare capitale e interessi del debito, restituire capitale o investimento
Flusso di cassa netto di finanziamento
Investimenti in beni immobili, titoli azionari e di debito e recupero del capitale e del reddito da tali investimenti. Se è un valore negativo significa che sono necessari finanziamenti interni ed esterni
flusso di cassa netto degli investimenti
La liquidità generata dai ricavi e la sua capacità di generazione di surplus: finanziamenti interni che possono essere utilizzati per sostenere l’entità delle liquidità operative, ripagare il capitale e gli interessi del debito e sostenere gli investimenti a lungo termine
flusso di cassa operativo netto
Contenuti di gestione finanziaria
①L'espansione del volume d'affari dell'impresa nello sviluppo a lungo termine
②Il tasso di crescita del reddito e del profitto portato dagli investimenti in risorse a lungo termine
①Il rapporto proporzionale tra capitale proprio e debito nel capitale aziendale
②Leva finanziaria in diverse strutture di capitale e suo impatto sui profitti
①Se il denaro è sufficiente a coprire le spese operative quotidiane
② Se le passività correnti possono essere ripagate con attività correnti sufficienti
①Se le passività a lungo termine possono essere rimborsate e la possibilità di fallimento
Rischio finanziario
capacità di controllo
Rendimenti e rischi per gli azionisti
Utile al netto delle tasse
Meno: imposta sul reddito
utile prima delle imposte
Distribuzione dei dividendi (utili non distribuiti)
Costi fissi (parte non pagata)
Costi fissi (quota monetaria)
Scala delle vendite e rischio di mercato
Contenuti di gestione finanziaria
Conto economico (conto economico)
Contenuti di gestione finanziaria
Finanziamento azionario (struttura del capitale)
Finanziamento del debito (struttura del capitale)
Capitale versato, patrimonio netto
è possibile pagare per questi account
Passività e patrimonio netto
tre tavoli
1||| bilancio
Un rendiconto contabile che riflette tutte le attività e gli interessi proprietari di un'impresa a una data specifica.
2||| conto economico
Una dichiarazione che riflette i ricavi delle vendite, i costi e la redditività dell'azienda in un periodo di tempo
3||| Rendiconto finanziario
Riflette le informazioni di un'impresa sugli afflussi e sui deflussi di liquidità e mezzi equivalenti durante un periodo specifico
① La capacità di ottenere volumi di affari e ricavi più elevati con la stessa occupazione delle risorse e capacità produttiva
②La capacità di ottenere entrate da nuovi investimenti patrimoniali
①La capacità di ridurre i costi per generare maggiori profitti a parità di volume d'affari e livello di ricavi
Efficienza nell'utilizzo delle risorse
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