Mindmap-Galerie Betriebskapitalmanagement
Dies ist eine Mindmap zum Working Capital Management, einschließlich Strategie, Cash Management, Debitorenmanagement, Bestandsmanagement, Kurzfristiges Schuldenmanagement usw.
Bearbeitet um 2024-02-07 21:28:48Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Projektmanagement ist der Prozess der Anwendung von Fachwissen, Fähigkeiten, Werkzeugen und Methoden auf die Projektaktivitäten, so dass das Projekt die festgelegten Anforderungen und Erwartungen im Rahmen der begrenzten Ressourcen erreichen oder übertreffen kann. Dieses Diagramm bietet einen umfassenden Überblick über die 8 Komponenten des Projektmanagementprozesses und kann als generische Vorlage verwendet werden.
Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Projektmanagement ist der Prozess der Anwendung von Fachwissen, Fähigkeiten, Werkzeugen und Methoden auf die Projektaktivitäten, so dass das Projekt die festgelegten Anforderungen und Erwartungen im Rahmen der begrenzten Ressourcen erreichen oder übertreffen kann. Dieses Diagramm bietet einen umfassenden Überblick über die 8 Komponenten des Projektmanagementprozesses und kann als generische Vorlage verwendet werden.
Betriebskapitalmanagement
Strategie
Radikale
【Nebensaison】Leicht realisierbarer Preis <1
【Hauptsaison】 Einfache Realisierbarkeitsrate <1
Kontinuität der Finanzierungsquellen: schwach; Schuldentilgungsdruck: hoch;
Mäßig
【Nebensaison】Easy-Cash-Rate=1
【Nebensaison】Easy-Cash-Rate=1
Konservativ
【Nebensaison】 Leicht realisierbarer Preis > 1
【Hauptsaison】 Einfache Realisierbarkeitsrate <1
Nachhaltigkeit der Finanzierungsquellen: stark; Schuldentilgungsdruck: gering; Managementniveau: einfach
A: Radikal, B: Moderat, C: Konservativ
Cash-Management
Kostenanalysemodell
Inventarmodus
Opportunitätskosten = durchschnittlicher Bargeldbestand × Opportunitätskostensatz des Bargeldbestands
Transaktionskosten = Anzahl der Transaktionen × Kosten pro Transaktion
Optimaler Bargeldbestand =
Minimale relevante Gesamtkosten =
zufälliges Muster
Debitorenmanagement
Überlegungen zum Kreditstandard
Qualität, Leistungsfähigkeit, Kapital, Hypothek, Konditionen
Ob die Kreditpolitik geändert werden soll
Berechnen Sie den ▲Gewinn
▲Umsatz =▲Umsatz × Deckungsbeitrag pro Einheit
Berechnen Sie die Kosten
▲Aufgelaufene Zinsen auf durch Forderungen belegte Mittel
Aufgelaufene Zinsen auf Forderungen = durch Forderungen belegte Mittel × Kapitalkosten
Durch Forderungen belegte Mittel = durchschnittlicher Forderungssaldo × variabler Kostensatz
Durchschnittlicher Forderungssaldo = Tagesumsatz x durchschnittlicher Inkassozeitraum
Durchschnittlicher Bargeldeinzugszeitraum = ∑ Anzahl der Bargeldeinzugstage unter verschiedenen Umständen × Entsprechender Kundenanteil
▲Zinsen auf durch Vorräte belegte Mittel
=Durch den Lagerbestand belegte Mittel×Kapitalkosten =Durchschnittlicher Lagerbestand×Kapitalkosten
▲Skontokosten
= Neues Umsatzniveau × Neuer Skontosatz × Anteil der Kunden, die Skonto genießen – Altes Umsatzniveau × Alter Skontosatz × Anteil der Kunden, die Skonto genießen
▲Einnahmen- und Ausgabenaufwendungen
Schauen Sie sich die Bedeutung der Frage an
▲Forderungsverluste
Schauen Sie sich die Bedeutung der Frage an
▲Aufgelaufene Zinsen auf Mittel, die durch Verbindlichkeiten belegt sind
=Durch Verbindlichkeiten belegte Mittel×Kapitalkosten
① ② ③ ④ ⑤-⑥
Berechnen Sie ▲ Gewinn und Verlust vor Steuern
=▲Einkommen-▲Kosten
Vergleich ▲ Gewinn und Verlust vor Steuern
>0, wählen Sie den geänderten Plan; andernfalls wählen Sie den ersteren
Bestandsverwaltung
Gesamtkosten
Anschaffungskosten
Bestellkosten
Fixkosten bestellen
Variable Kosten bestellen
=
Anschaffungskosten
= Jährlicher Lagerbedarf × Stückpreis
Lagerkosten
Fixkosten hinterlegen
Variable Speicherkosten
=
Kosten für Fehlbestände
Der angemessene Betrag der Versicherungsrücklage ist der Mindestbetrag (Kosten für die Nichtvorräte-Reserve).
Verwandte Formeln
Kosten für nicht vorrätige Lagerbestände = Kosten für nicht vorrätige Einheiten × Nicht vorrätige Menge für eine Bestellung × Anzahl der Bestellungen pro Jahr
Kosten der Versicherungsreserve = Betrag der Versicherungsreserve × Variable Kosten für die Lagereinheit
Bestellpunkt R = durchschnittliche Lieferzeit × durchschnittlicher Tagesbedarf d Versicherungsreserve B
Berechnungsprozess
Legen Sie die Versicherungsreserve B (der Wachstumswert beträgt 0 Jahresbedarf/Anzahl der Tage in einem Jahr usw.) und den entsprechenden Bestellpunkt fest
Berechnen Sie ① Bedarfsmenge und nicht vorrätige Menge unter verschiedenen Umständen (erforderliche Menge – Nachbestellpunkt) und den erwarteten Wert des Mangels (Wahrscheinlichkeit unter verschiedenen Umständen × nicht vorrätige Menge).
Berechnen Sie Fehlbestände, Lagerkosten und Gesamtkosten
Durchlaufen Sie die obigen Punkte ①-③ und wählen Sie dann diejenige mit den geringsten Gesamtkosten aus
Der Wachstumswert von B beträgt 0 Jahresbedarf/Anzahl der Tage im Jahr und so weiter.
kurzfristiges Schuldenmanagement
Merkmale
Kurzfristig, hohes Risiko; schnelle Finanzierung, wenige Einschränkungen, hohe Flexibilität;
Unternehmenskreditfinanzierung
bilden
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Wechselverbindlichkeiten, Verbindlichkeiten im Voraus
Merkmale
Einfach zu erhalten; kein Skonto oder Verwendung unverzinslicher Wechsel, keine Kosten.
Wenn ein Skonto besteht, sind die Kosten für den Verzicht auf den Skonto höher.
Berechnung
【Einfaches Interesse】
【Zinseszins】
Entscheidungsgrundsätze
Entgangene Skontokosten > Jahreszinssatz für kurzfristige Kredite
Profitieren Sie von Skonto
Entgangene Skontokosten < jährlicher Zinssatz für kurzfristige Kredite
Verzichten Sie auf Skonto
effektiver Jahreszins
revolvierender Kreditvertrag
Zinsen: revolvierender Kreditbetrag × Darlehenszinssatz, ungenutzter Kreditanteil * Verpflichtungszinssatz
Tatsächlich verfügbarer Kreditbetrag: (revolvierender Kreditbetrag – Kreditbetrag) × revolvierender Kreditbetrag
ausgleichendes Gleichgewicht
Zinsen: geliehener Betrag × Darlehenszinssatz
Tatsächlich verfügbarer Kreditbetrag: Kreditbetrag × (1-Ausgleichssaldoverhältnis)
effektiver Jahreszins
Inkassorecht
Effektiver Jahreszins = quotierter Zinssatz
Rabattmethode
Effektiver Jahreszins > quotierter Zinssatz
Zinserhöhungsmethode
Effektiver Jahreszins = 2 × quotierter Zinssatz
Q*: Wirtschaftliche Bestellmenge K: Variable Stückkosten jeder Bestellung D: Jährlicher Lagerbedarf Kc: Variable Lagerkosten pro Stück U: Stückpreis des Lagerbestands