1、建立科學的供應商評估和准入制度，確定合格供應商清單，與選定的供應商簽訂品質保證協議，建立供應商管理資訊系統，對供應商提供物資或勞務的品質、價格、交貨及時性、供貨條件及其資信、經營狀況等進行即時管理及綜合評價，根據評價結果對供應商進行合理選擇與調整。

2、可委託具有相應資質的中介機構對供應商進行資信調查。

1.採購業務應集中，避免多頭採購或分散採購， 以提高採購業務效率，降低採購成本，阻塞管理漏洞。

2、採購業務的人員定期進行崗位輪調。

3、重要及技術性較強的採購業務，應當組織相關專家進行論證，實施集體決策與審核。

4.除小額零星物資或服務外，不得安排同一機構辦理採購業務全過程。

5、應建立採購申請制度，依據購買物資或接受勞務的類型，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，明確相關部門或人 員的職責權限及相應的請購和審批程序。

1、第一，生產、經營、專案建置等部門，應依實際需求準確及時編製需求計畫。需求部門提出需求計畫時，不能指定或變相指定供應商。對獨家代理、專有、專利等特殊產品應提供相應的獨家、專有資料，經專業技術部門研討後，經具備相應審批權限的部門或人員審批。 2、第二，採購計畫是企業年度生產經營計畫的一部分，在製定年度生產經營計畫過程中，企業應根據發展目標實際需要，結合庫存和在途情況，科學安排採購計劃，防止採購過量或不足。 3.第三，採購計畫應納入採購預算管理，經相關負責人核准後，作為企業剛性指令嚴格執行。

1、企業應根據市場狀況及採購計畫合理選擇採購方式。

2.建立採購物資定價機制，採取協議採購、招標 採購、談判採購、詢比價採購等多種方式合理確定採購價格，最大限 度地減少市場變化對企業採購價格的影響。

大宗採購應採用招標方式，合理確定招標的範圍、標準、實施程序和評標規則；一般物資或勞務等的採購可以採用詢價或定向採購的方式並簽訂合同協議；小額零星物資或勞務等的採購可以採用直接購買等方式。

1、根據確定的供應商、採購方式、採購價格等情 況擬訂採購合同，準確描述合同條款，明確雙方權利、義務和違約責任，按照規定權限簽訂採購合同。

2、依生產建造進度及採購物資特性，選擇合理的運輸工 具及運輸方式，辦理運輸、投保等事宜。

1、建立嚴格的採購驗收制度，確定檢驗方式， 由專門的驗收機構或驗收人員對採購項目的品種、規格、數量、品質 等相關內容進行驗收，出具驗收證明。涉及大宗和新、特物資採購的，也應進行專業測試。

2、驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的機構或人員應立即向 企業有權管理的相關機構報告，相關機構應查明原因並及時處理。

1、完善付款流程，明確 付款審核人的責任與權力，嚴格審核採購預算、合約、相關單據憑證、 審核程序等相關內容，審核無誤後依合約規定及時辦理付款

2、嚴格審查採購發票的真實性、合法性和有效性。發現虛假發票的，應查明原因，及時報告處理。

3.合理選擇付款方式，並嚴格遵守合約規定，防範付款方式不當帶來的法律風險，確保資金安全。

4.加強預付帳款及定金的管理。涉及大額或長 期的預付款項，應定期進行追蹤核查，綜合分析預付帳款的期限、佔用款項的合理性、不可收回風險等情況，發現有疑問的預付款項，應及時採取措施。

5.指定專人透過函證等方式，定期與供應商核對應付帳 款、應付票據、預付帳款等往來款項。

1、加強物資採購供應過程的管理，依據採購合約中確定的主要條款追蹤合約履行情況，對有可能影響生產或工程進 度的異常情況，應出具書面報告並及時提出解決方案。

2、加強購買、驗收、付款業務的會計系統控制，詳細記錄供應商情況、請購申請、採購合約、採購通知、驗收證明、入庫憑證、商業票據、款項支付等情況，確保會計記錄、採購記錄與倉儲記錄核對一致。

3、建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、 貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規定，並在與供應商的合約中明 的確退貨事宜，及時收回退貨款項。

4、涉及符合索賠條件的退貨，應在索 賠期內及時辦理索賠。

1.採購計畫安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫 存短缺或積壓，可能導致企業生產停滯或資源浪費。

2、供應商選擇不當，採購方式不合理，招標或定價機制不 科學，授權審批不規範，可能導致採購物資質次價高，出現舞弊或遭 受詐欺。

3.採購驗收不規範，付款審核不嚴，可能導致採購物資、資 金損失或信用受損。

採購，指購買物資（或接受勞務）及支付款項等相關活動。

促進企業合理採購，滿足生產經營需要，規範採購 行為，防範採購風險