기업의 각 사업단위, 다양한 중요 사업활동, 중요한 사업프로세스에 존재하는 위험 여부와 어떤 위험이 있는지 알아보세요. 위험 유형

식별된 위험과 그 특성을 명확하게 정의 및 설명하고, 위험 발생 가능성과 위험이 발생하는 조건을 분석 및 설명합니다. 리스크 발생 가능성

회사의 목표 달성에 미치는 영향 정도, 위험의 가치 등 영향력 수준

위험 식별, 분석 및 평가를 위해 정성적 방법과 정량적 방법을 결합해야 합니다.

위험 분석에는 위험 전략 관점에서 위험을 통합적이고 중앙 집중적으로 관리할 수 있도록 위험 간의 관계 분석이 포함되어야 합니다.

리스크 좌표도를 작성하고, 다양한 리스크를 비교하여, 다양한 리스크를 관리하기 위한 순서와 전략을 초기에 결정합니다.

위험 평가는 기업 조직의 관련 기능 부서 및 사업 단위에서 수행되어야 하며, 강력한 전문 역량을 갖춘 중개자를 고용할 수도 있습니다.

기업은 위험 관리 정보의 동적 관리를 구현해야 합니다.

위험 관리 업무에 대한 자체 점검 및 점검을 정기적으로 수행해야 하며 적시에 전사적 위험 관리 기능 부서에 보고서를 제출해야 합니다.

각 부서의 리스크 관리 상황을 정기적으로 점검하고, 부서 및 사업 단위 전반의 리스크 관리 솔루션을 평가하고, 기업의 총책임자 또는 그가 리스크 관리 업무를 담당하도록 위임한 고위 경영진에게 보고합니다.

각 기능부서(리스크관리기능부서를 포함)의 리스크관리업무는 연 1회 이상 감독평가를 받아야 하며, 감독평가보고서는 이사회 또는 산하 리스크관리위원회 및 감사위원회에 제출되어야 한다. 이사회.

포괄적인 위험 관리 연간 보고서를 제출합니다.

위험 관리 전략 및 주요 위험 관리 솔루션을 검토합니다.

주요 의사결정, 주요 위험, 주요 사건 및 중요한 업무 프로세스에 대한 판단 기준을 검토합니다.

주요 결정에 대한 위험 평가 보고서를 검토합니다.

내부 감사 부서가 제출한 종합적인 위험 관리 감독 및 평가 감사 보고서를 검토합니다.

위험 관리 조직 구조와 책임 계획을 검토합니다.

그 밖에 이사회가 승인한 종합위험관리에 관한 사항을 처리합니다.

종합적인 위험 관리 작업 보고서를 연구하고 제안합니다.

기능부서 전반의 주요 의사결정, 주요 위험, 주요 사건 및 중요한 비즈니스 프로세스에 대한 판단 기준 및 메커니즘을 연구하고 제안합니다.

주요 부서 간 결정에 대한 위험 평가 보고서를 연구하고 제안합니다.

위험 관리 치료법 및 부서 간 주요 위험 관리 솔루션을 연구하고 제안합니다.

종합적인 위험관리의 효율성을 평가하고, 종합적인 위험관리를 위한 개선방안을 연구 및 제안하는 업무를 담당합니다.

위험 관리 정보 시스템을 구성하고 구축하는 일을 담당합니다.

포괄적인 위험 관리의 일상 업무를 조직하고 조정하는 일을 담당합니다.

포괄적인 위험 관리 작업을 수행하기 위해 관련 기능 부서, 사업 단위 및 지주 자회사를 지도하고 감독하는 책임을 집니다.

기타 리스크 관리 관련 업무를 처리합니다.

내부 감사 부서는 감사 위원회에 대한 책임이 있고, 감사 위원회는 이사회에 대한 책임이 있습니다.

위험 관리 측면에서 내부 감사 부서는 포괄적인 위험 관리 감독 평가 시스템을 연구 및 제안하고 관련 감독 평가 시스템을 수립하며 감독 평가를 수행하고 감독 평가 감사 보고서를 발행하는 일을 주로 담당합니다.

경영진 참석 없이 외부 및 내부 감사자와 정기적으로 만나십시오.

감사위원회 구성원 간의 의견 차이가 내부적으로 조정될 수 없는 경우 이사회에 제출하여 해결해야 합니다.

감사위원회는 매년 그 권한과 효율성을 검토하고 필요한 인사 변경 사항을 이사회에 보고해야 합니다.

감사위원회의 주요 활동 중 하나는 외부 보고의 준수 여부를 확인하는 것입니다.

이는 내부 감사의 독립성을 유지하고 조직 내 내부 감사의 상태, 기능 범위, 기술적 능력 및 전문적 책임을 검토하는 데 도움이 됩니다.

회사의 중요한 위험에 대해 위험 선호도와 위험 허용 범위가 개발됩니다.

주요 위험에 대한 위험 선호도는 기업의 주요 의사결정이며 이사회에서 결정해야 합니다.

고려해야 할 요소: 개별 위험, 상호관계, 전반적인 형태, 산업 요소

핵심은 정량화에 있습니다. 위험 선호도는 정성적일 수 있지만 위험 허용 범위는 정량적이어야 합니다.

위험 측정 방법

위험 정량화의 어려움: 방법 오류, 데이터, 정보 시스템, 통합 관리

회사의 주요 리스크를 목표로 하고, 회사의 주요 리스크 관리 현황을 반영할 수 있어야 합니다.

이는 기업의 위험 평가에 적용되어야 하며 위험 변화에 따라 언제든지 조정되어야 합니다.

이는 종합적인 위험 관리 시스템의 운영 효율성을 측정하는 데 사용되어야 합니다.

위험 노출: 확인되지 않은 위험은 중요하지 않을 수 있습니다.

위험 회피: 회피, 중지 또는 종료, 완전히 절연

위험 이전: 보험, 비보험 위험 이전, 위험 유동화

위험 전환: 전체 위험을 줄이지 않습니다(전략적 조정, 거래 신용 기준 완화, 매출채권 증가, 매출 확대 등 파생 상품 사용).

위험 헤징: 금융 파생상품, 다양한 운영, 다양한 고객 그룹

위험보상 : 손실보상(미지급준비금, 우발자본, 거래가격 + 위험프리미엄)

위험 관리: 손실 감소 및 확률 감소

우선순위 관리가 필요한 중대한 위험에 자원을 할당합니다.

리스크 관리 전략은 기업 운영 여건의 변화, 사업 전략의 변화, 외부 환경의 변화에 ​​맞춰 조정되어야 합니다.

1. 위험이 발생할 가능성을 바꾸지 않으며, 위험으로 인한 직접적인 손실의 정도를 바꾸지도 않습니다.

2. 리스크 재무관리는 리스크 가격에 대한 판단을 요구하므로 정량적 기준이 높습니다.

3. 영업권 등이 적용범위에 포함되지 아니하고 전략적 실수로 인한 손실을 해소하기 어려운 경우

4. 매우 기술적이며 본질적으로 위험하며, 부적절한 사용은 쉽게 큰 손실을 초래할 수 있습니다.

손실 융자

벤처캐피탈

비상자금

보험

전문 자가보험

(1) 표준화된 기업지배구조와 절차규칙을 확립한다.

(2) 이사회는 내부통제의 확립, 개선 및 효과적인 실시에 관한 책임을 진다. 감독위원회는 이사회의 내부 통제 수립 및 구현을 감독합니다. 관리자는 기업 내부 통제의 일상적인 운영을 조직하고 이끌 책임이 있습니다.

(3) 이사회에 감사위원회를 둔다. 감사위원회는 회사의 내부 통제를 검토하고 내부 통제 및 내부 통제 자체 평가, 내부 통제 감사 조정 및 기타 관련 사항. 감사위원회 책임자는 적절한 독립성, 훌륭한 직업 윤리 및 직업적 역량.

기업 지배 구조: 1. 일반 요구 사항 2. 업무 분담 3. 감사위원회

(4) 내부 기관을 설치하고 책임과 권한을 명확히 하며 각 담당 단위에 권리와 책임을 부여한다.

(5) 내부 감사 업무를 강화하고 내부 감사 조직, 인력 및 업무의 독립성을 보장합니다. 내부감사기관은 내부감사감독과 연계하여 내부통제의 실효성을 감독·점검하여야 한다. 내부감사기관은 기업의 내부감사절차에 따라 감독검사 중 발견된 내부통제 결함을 보고해야 한다. 회사는 감독 감사 중에 발견된 내부 통제의 중대한 결함을 이사회, 감사위원회 및 감사위원회에 직접 보고할 권리가 있습니다.

내부 조직: 4. 일반 요구 사항 5. 내부감사

(6) 지속가능한 발전을 위한 인적자원 정책을 수립하고 시행한다.

(7) 직업윤리와 전문역량을 직원 선발 및 채용의 중요한 기준으로 삼고, 직원 교육 및 업무를 효과적으로 강화한다. 교육을 계속하고 직원의 질을 지속적으로 향상시킵니다.

(8) 문화 건설을 강화하려면 이사, 감독자, 관리자 및 기타 고위 관리자가 기업 문화 건설에서 주도적인 역할을 해야 합니다. (회사문화)

(9) 법률 교육을 강화하고 이사, 감독자, 관리자 및 기타 고위 관리자 및 직원의 법적 인식을 향상시킵니다.

6.7 인적 자원 8. 기업문화 구축 9. 법률교육

(1) 설정된 관리 목적에 따라 관련 정보를 종합적, 체계적, 지속적으로 수집하고 적시에 위험성 평가를 실시한다.

(2) 통제 목표 달성과 관련된 내부 위험과 외부 위험을 정확하게 식별하고 해당 위험 허용 범위를 결정합니다. 위험 허용 범위는 전반적인 위험 허용 범위와 비즈니스 수준에서 허용 가능한 위험 수준을 포함하여 기업이 감당할 수 있는 위험 한도입니다.

(3) 내부 위험을 식별합니다.

(4) 외부 위험을 식별합니다.

(5) 질적, 양적 방법을 조합하여 발생 가능성과 영향 정도에 따라 식별된 위험을 분석하고 순위를 매깁니다. 통제를 위한 위험의 초점과 우선순위를 결정합니다.

(6) 위험 분석 및 위험 허용도 결과를 바탕으로 위험과 이익을 평가하고 위험 대응 전략을 결정합니다.

(7) 위험을 효과적으로 통제하기 위해 위험 대응 전략을 포괄적으로 사용합니다.

(8) 다양한 개발 단계 및 사업 확장 상황을 결합하여 위험 변화와 관련된 정보를 지속적으로 수집하고 위험 식별 및 분석을 수행하며 위험 대응 전략을 적시에 조정합니다.

통제 조치

(8) 기업은 내부통제 목적에 기초한 통제조치와 위험대응전략을 종합적으로 활용하여 다양한 사업 및 사항에 대한 효과적인 통제를 실시하여야 한다.

(9) 기업은 중대한 위험 조기경보 메커니즘과 긴급 대응 메커니즘을 구축하고 위험 조기경보 기준을 명확히 하며 긴급 상황이 신속하고 적절하게 처리되도록 해야 합니다.

(1) 정보통신체계를 구축하고, 내부통제 관련 정보의 수집, 처리, 전달 절차를 명확히 하고, 정보의 적시 전달을 보장하며, 내부통제의 효과적인 운영을 촉진한다.

(2) 정보의 유용성을 높이기 위해 수집된 다양한 내부 및 외부 정보를 합리적으로 선별, 확인 및 통합합니다.

(3) 기업 내부 및 기업과 외부 세계 간에 내부 통제 관련 정보를 전달하고 피드백합니다. 중요한 정보는 이사회, 감사위원회 및 경영진에게 적시에 전달되어야 합니다.

(4) 정보 기술을 활용하여 정보의 통합과 공유를 촉진하고 정보 통신에서 정보 기술의 역할을 최대한 발휘합니다.

(5) 사기 방지 메커니즘을 구축하고 예방에 중점을 두고 처벌과 예방을 동등하게 강조하는 원칙을 준수합니다. ① 회사재산을 무단으로 횡령, 유용하거나 기타 부정한 방법을 사용하여 부당한 이익을 취하는 행위 ② 재무회계 보고 및 정보 공개에 허위 기록, 오해의 소지가 있는 기재 또는 중대한 누락이 있는 경우 ③이사, 감사, 관리자, 기타 고위관리자의 직권남용 ④ 관련기관이나 관계자가 담합하여 사기행위를 한 경우

(6) 신고 및 불만처리 시스템과 내부고발자 보호 시스템을 확립해야 합니다. 신고 및 불만처리 시스템과 내부고발자 보호 시스템은 적시에 모든 직원에게 전달되어야 합니다.

(1) 내부 감사 기관 및 기타 내부 기관의 내부 감독 책임과 권한을 명확히 하기 위한 내부 통제 및 감독 시스템을 개발합니다. 일일 감독: 일상적이고 지속적인 감독 및 검사. 특별 감독: 내부 통제의 하나 또는 특정 측면에 대한 목표 감독 및 검사. 특별 감독의 범위와 빈도는 위험 평가 결과와 일일 감독의 효율성을 기반으로 결정되어야 합니다.

(2) 설계 결함 및 운영 결함을 포함하는 내부 통제 결함 식별 표준을 개발합니다. 내부 감독 과정에서 발견된 중대한 결함에 대해서는 관련 책임 부서 또는 책임자가 책임을 져야 합니다.

(3) 내부통제의 유효성에 대한 자체평가를 정기적으로 실시하고, 내부통제 자체평가보고서를 발행한다. ① 내부감사부서 또는 전문기관은 내부통제 평가의 구체적인 조직 및 실시에 대한 책임을 맡을 수 있다. ② 내부통제 미비점은 그 영향 정도에 따라 중대한 미비점, 중요 미비점, 일반 미비점으로 구분된다. ③중요한 결함은 이사회에서 최종적으로 결정한다.

(4) 내부통제 수립 및 이행 과정에서 관련 기록이나 자료를 적절하게 보존하여 내부통제 수립 및 이행의 검증성을 확보한다.

1) 전문가의 상상력을 자극하고 새로운 위험과 새로운 솔루션을 발견하는 데 도움을 줍니다.

2) 주요 이해관계자의 참여로 포괄적인 의사소통이 촉진됩니다.

3) 빠르고 쉽게 수행할 수 있습니다.

1) 참가자들은 효과적인 제안을 하기 위해 필요한 기술이나 지식이 부족할 수 있습니다.

2) 브레인스토밍 방법의 실행과정과 참여자들의 의견이 쉽게 분산되어 포괄성을 확보하기 어렵다.

3) 집단토론을 하다 보면 중요한 의견을 가진 사람들이 침묵하고, 다른 사람들이 토론의 주인공이 되는 특별한 상황이 발생할 수 있다.

1) 의견은 익명으로 처리되기 때문에 전문가들이 인기 없는 의견을 표명할 가능성이 더 높습니다.

2) 중요한 사람들의 의견이 지배적이지 않도록 모든 의견은 동일한 비중을 갖는다.

3) 전문가들이 한 번에 한 곳에 모일 필요가 없어 구현이 더 용이하다.

4) 전문가들의 최종 의견은 폭넓게 대표성을 갖는다.

1) 권위 있는 사람의 의견은 필연적으로 다른 사람의 의견에 영향을 미치게 됩니다.

2) 일부 전문가는 인간의 감정으로 인해 다른 사람과 다른 의견을 표현하는 것을 꺼릴 수도 있습니다.

3) 일부 전문가들은 자존심 때문에 자신의 원래 의견을 수정하는 것을 꺼릴 수도 있습니다.

4) 과정이 복잡하고 시간이 오래 걸리는 것이 델파이 방식의 가장 큰 단점이다.

명확하고 운영하기 쉬우며 조직이 클수록 프로세스가 복잡해지고 우수해질 수 있습니다.

이 방법의 효과는 전문가의 전문성 수준에 따라 달라집니다.

간단한 정성적 방법, 직관적이고 명확합니다.

1) 사용의 정확성에 영향을 미칠 수 있는 위험 중요도 수준 기준, 위험 발생 가능성, 결과 심각도 등에 대한 주관적인 판단이 필요합니다.

2) 위험 중요도는 상호비교를 통해 결정되므로, 전체 위험의 중요도를 수학적 연산으로는 구할 수 없다.

3) 위험의 원인을 더 자세히 조사해야 한다면 이 방법은 너무 단순하고 경험적 증거와 데이터 지원이 부족합니다.

수리 가능성이 있고 여러 성능 저하 상태가 있는 시스템의 확률을 계산하는 기능.

1) 고장이든 유지보수이든 상태 변화 확률은 고정되어 있다고 가정합니다.

2) 모든 사건은 통계적으로 독립적이므로 두 상태가 밀접하게 연결되어 있지 않는 한 미래 상태는 모든 과거 상태와 독립적입니다.

3) 상태 변화의 다양한 확률을 이해해야 합니다.

4) 매트릭스 연산에 대한 지식은 상대적으로 복잡하여 비전문가가 이해하기 어렵다.

1) 의사결정 문제의 세부사항에 대한 명확한 그래픽 설명을 제공합니다.

2) 상황에 대한 최적의 경로를 계산할 수 있습니다.

1) 큰 의사결정 트리는 너무 복잡하고 다른 사람과 의사소통하기 어려울 수 있습니다.

2) 트리 다이어그램으로 표현하기 위해 환경을 지나치게 단순화하는 경향이 있을 수 있습니다.

의사결정자에게 귀중한 참고 정보를 제공하고, 위험 분석 방향을 명확하게 제시하여 기업이 비상 계획을 수립하도록 돕습니다.

1) 필요한 데이터가 부족하고 신뢰할 수 있는 매개변수 변경을 제공할 수 없는 경우가 많습니다.

2) 분석은 수식 계산을 사용하며, 미래의 다양한 불확실한 요소의 변화 가능성을 고려하지 않습니다.

미래에도 크게 변하지 않을 상황에 대해서는 비교적 정확한 시뮬레이션 결과를 제공할 수 있습니다.

1) 불확실성이 큰 경우 일부 시나리오를 시뮬레이션하는 것은 현실적이지 않을 수 있습니다.

2) 데이터의 유효성과 현실적인 시나리오를 개발하는 분석가 및 의사결정자의 능력에 대한 요구 사항이 높습니다.

3) 의사결정 도구로서 사용된 시나리오는 충분한 근거가 부족할 수 있으며 데이터가 무작위일 수 있습니다.

1) ETA는 명확한 그래픽을 사용하여 분석된 초기 문제 이후의 잠재적 시나리오와 시스템 또는 기능의 성공 또는 실패를 완화하는 영향을 보여줍니다.

2) 타이밍, 종속성 및 번거로운 도미노 효과를 설명합니다.

3) 사건의 순서를 생생하게 구현한다.

1) 모든 잠재적인 초기 이벤트를 식별해야 하며 일부 중요한 초기 이벤트가 누락될 수 있습니다.

2) 이벤트 트리는 특정 시스템의 성공 및 실패 상태만 분석하며 지연된 성공 또는 복구 문제는 고려하지 않습니다.

3) 모든 경로는 경로의 이전 분기점에서 발생한 상황에 따라 달라집니다.

·미래예측은 역사적 경험과 데이터를 바탕으로 미래를 추론하는 것입니다.

·백캐스팅(Backcasting)은 알려지지 않은 상상의 사건과 결과를 알려진 사건과 결과와 연결하고, 미래의 위험 사건을 위험 사건을 일으킨 초기 사건에 귀속시켜 데이터가 있는 위험을 평가하고 평가하는 것입니다.

·측면외삽법은 유사한 프로젝트의 데이터를 활용하여 외삽하는 방법이다.

1) 데이터가 충분하고 신뢰할 수 있는 경우 구현이 간단하고 쉽습니다.

2) 결과는 매우 정확하고 적용 범위가 넓습니다.

1) 역사적 사건의 전제와 환경이 변했기 때문에 그것이 현재나 미래에도 반드시 적용되는 것은 아닐 수도 있다.

2) 사건의 인과관계는 고려되지 않으며, 때로는 과거자료의 처리에 전문가나 집단적 경험의 수정이 추가되어야 하는 경우도 있다.

1) 하드웨어, 소프트웨어 및 프로그램뿐만 아니라 인간 장비 및 시스템의 고장 모드 분석에 널리 적용 가능합니다.

2) 구성요소의 고장 모드, 그 원인 및 시스템에 미치는 영향을 식별하고 이를 읽기 쉬운 형식으로 표현합니다.

3) 설계 초기 단계에서 문제를 발견할 수 있으므로 값비싼 장비 수정을 피할 수 있습니다.

4) 시스템 안전 요구 사항에 맞게 개별 고장 모드를 식별합니다.

1) 단일 고장 모드만 식별할 수 있으며 동시에 여러 고장 모드를 식별할 수 없습니다.

2) 완전히 통제되고 집중되지 않는 한, 이 방법은 시간과 비용이 많이 듭니다.