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Mappa mentale per l'analisi del bilancio

Questa è una mappa mentale sull'analisi del bilancio, che rivela la connotazione del bilancio e delle voci correlate. È in grado di comprendere i cambiamenti nella situazione finanziaria dell'azienda.

Modificato alle 2024-04-08 23:31:35

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Analisi di bilancio

Scopo e contenuto dell'analisi di bilancio

1. Scopo dell'analisi di bilancio

1. Comprendere le caratteristiche del settore e le strategie competitive dell’azienda

2. Rivelare la connotazione dello stato patrimoniale e delle voci correlate

3. Comprendere i cambiamenti nella situazione finanziaria dell'azienda

4. Valutare il grado in cui la contabilità aziendale riflette le condizioni operative aziendali

5. Valutare le politiche contabili della società

6. Correggere i dati di bilancio

2. Contenuti dell'analisi di bilancio

1. Analisi a livello di bilancio

2. Analisi verticale del bilancio

3. Analisi dell'andamento del bilancio

4. Analisi delle voci di stato patrimoniale

Analisi del livello di bilancio

1. Preparazione della tavola di analisi orizzontale

○L'analisi a livello di bilancio consiste nel confrontare i numeri di bilancio effettivi con gli standard di confronto selezionati. Analizzare le ragioni delle differenze. La chiave è determinare i criteri di confronto in base agli obiettivi dell’analisi.

Indicatori calcolati: ① Importo della variazione = Numero effettivo di un determinato indicatore di articolo durante il periodo di analisi - Numero effettivo dello stesso indicatore di articolo nel periodo base (standard di confronto) ②Tasso di variazione = importo di variazione/numero effettivo nel periodo base × 100% ③Rapporto di variazione = numero effettivo nel periodo di analisi/numero effettivo nel periodo base ④L'impatto delle modifiche in un determinato progetto sulle attività totali (patrimonio totale) = variazione in un determinato progetto/attività totali (patrimonio totale) nel periodo base × 100%

2. Analisi e valutazione delle variazioni di bilancio

Analizzare e valutare dal punto di vista degli investimenti o delle risorse

4. Analizzare la razionalità e l'efficienza dei cambiamenti patrimoniali. 5. Prestare attenzione all'impatto dei cambiamenti nelle politiche contabili.

Analizzare e valutare dal punto di vista finanziario o patrimoniale

Innanzitutto, analizzare le variazioni del patrimonio netto totale e i vari tipi di finanziamento e rivelare gli aspetti principali delle variazioni del patrimonio netto totale. Comprendere le variazioni complessive del patrimonio netto totale della società dopo un certo periodo di attività.

In secondo luogo, scoprire le categorie e i progetti chiave che comportano un grande cambiamento o che hanno un grande impatto sulle variazioni del capitale totale. Fornire indicazioni per ulteriori analisi.

In terzo luogo, analizzare e valutare l'impatto dei cambiamenti nei fondi azionari sulle operazioni future della società. Inclusi prestiti, investimenti aggiuntivi e utili non distribuiti.

In quarto luogo, prestare attenzione all’analisi dell’impatto delle attività fuori bilancio. Come leasing operativi, cartolarizzazione di attività, derivati finanziari e altri finanziamenti fuori bilancio.

3. Analisi e valutazione dell'impatto dei cambiamenti nei fondi azionari sulle operazioni future della società

Debito: la leva finanziaria può essere esercitata entro un certo limite per aiutare le imprese a ottenere rendimenti finanziari più elevati. Ma aumenterà anche la percentuale del debito societario. Aumento dell’onere finanziario e del rischio finanziario.

Investimenti aggiuntivi: ulteriori investimenti da parte degli investitori possono migliorare la forza finanziaria dell’azienda

Utili non distribuiti: può fornire una fonte costante di fondi per lo sviluppo sostenibile delle imprese e promuovere le operazioni aziendali per entrare in un ciclo virtuoso.

Analisi verticale dello stato patrimoniale

1. Preparazione della tavola di analisi verticale

L'analisi verticale del bilancio calcola la proporzione di ciascuna voce del bilancio rispetto al totale delle attività o al totale del patrimonio netto. Analizzare e valutare la ragionevolezza dei cambiamenti nella struttura patrimoniale e nella struttura patrimoniale della società.

Analisi statica: prendi il bilancio corrente come oggetto di analisi per analizzarne la composizione effettiva. Analisi dinamica: confrontare la composizione effettiva del bilancio per il periodo corrente con gli standard selezionati per analizzarne la razionalità.

2. Analisi e valutazione dei cambiamenti nella struttura del bilancio

Analisi e valutazione della struttura patrimoniale

Innanzitutto, analizza da una prospettiva statica

In secondo luogo, analizza e aggiungi immagini da una prospettiva dinamica.

In terzo luogo, condurre un'analisi dettagliata della struttura patrimoniale. Aggiungi immagine

Analisi e valutazione della struttura del capitale.

Prospettiva statica: osserva la composizione del capitale da una prospettiva statica e misura la forza finanziaria dell'azienda. Valutare l'analisi finanziaria delle imprese, Allo stesso tempo, la razionalità della struttura del capitale viene valutata in base alla redditività e ai rischi operativi dell'azienda.

Prospettiva dinamica: analizzare i cambiamenti nella struttura del capitale aziendale da una prospettiva dinamica, Valutare gli aggiustamenti alla struttura del capitale e il possibile impatto sui rendimenti degli azionisti.

Analisi e valutazione della struttura complessiva del bilancio

01Analizzare la dipendenza tra struttura patrimoniale e struttura del capitale 02Analizzare e valutare i possibili risultati finanziari di diverse strutture, Al fine di fare inferenze sul futuro stato finanziario dell'azienda e sull'impatto operativo.

La struttura complessiva del bilancio è ①Struttura del capitale conservativa ②Struttura del capitale solida ③Struttura del capitale equilibrata ④Struttura del capitale di rischio

3. Analisi e valutazione specifiche della struttura patrimoniale, della struttura delle passività e della struttura del capitale azionario

Analisi e valutazione dettagliate della struttura patrimoniale

①Il rapporto proporzionale tra attività operative e attività non operative. ②Il rapporto proporzionale tra capitale fisso e circolante. ③La struttura interna delle attività correnti.

Analisi dettagliata e valutazione della struttura della responsabilità

Fattori da considerare: dimensione del debito, costo del debito, periodo di rimborso del debito, rischio finanziario, contesto economico, politica di finanziamento

Valutazione della struttura tipica delle passività: ①Valutazione della struttura dei termini della responsabilità ②Valutazione della struttura del debito ③Valutazione della struttura dei costi della responsabilità

Analisi e valutazione di dettaglio della struttura patrimoniale

Fattori da considerare: capitale azionario totale, politica di distribuzione degli utili aziendali, diritti di controllo aziendale, costi di capitale e contesto economico.

Analisi delle voci di bilancio

Analisi delle principali voci patrimoniali.

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