心智圖資源庫 風險評估
風險評估心智圖，包含風險評估程序、 了解被審計單位及其環境、了解被審計單位的內部控制等。
これはバクテリアに関するマインドマップであり、その主な内容には、概要、形態、種類、構造、生殖、分布、アプリケーション、および拡張が含まれます。概要は包括的で綿密で、レビュー資料として適しています。
これは、植物の無性生殖に関するマインドマップであり、その主な内容には、概念、胞子の生殖、栄養生殖、組織培養、芽が含まれます。概要は包括的で綿密で、レビュー資料として適しています。
これは、動物の生殖発達に関するマインドマップであり、その主な内容には、昆虫、カエル、鳥、性的生殖、無性生殖が含まれます。概要は包括的で綿密で、レビュー資料として適しています。
風險評估
有限空間作業安全
第六章 風險評估
風險評估程序
風險評估的作用
詢問被審計單位管理階層和內部其他人員
實施分析程序
觀察和檢查
觀察被審計單位的經營活動
檢查文件、記錄和內部控制
閱讀由管理階層和治理階層編製的報告
實地察看被審計單位的生產經營場所及廠房設備
穿梭測試
了解被審計單位及其環境
了解產業狀況,法律環境與監管環境以及其他外在因素
了解被審計單位的性質
所有權結構
治理結構
組織結構
了解被審計單位對會計政策的選擇與運用
重大和異常交易的會計處理方法
在缺乏權威性標準貨共識、有爭議的或新興領域採用重要會計政策 產生的影響
會計政策的變更
了解被審計單位的目標，策略以及相關經營風險
了解被審計單位財務表現的衡量與評價
了解被審計單位的內部控制
內部控制的涵義和目標
內部控制的涵義
內部控制的目標
合理保證財務報表的可靠性
合理保證經營的效率與效果
合理保證在所有經濟活動中遵守法律法規的要求
內部控制的局限性
內部控制的固有局限性
對小型被審計單位的考慮
內部控制的要素
控制環境
誠信與道德價值觀念的溝通與落實
對勝任能力的重視
治理層的參與程度
管理階層的理念和經營風格
組織架構及職權與責任的分配
人力資源政策與實務
風險評估過程
資訊系統與溝通
控制活動
授權
業績評價
資訊處理
實物控制
職責分離
不相容職務
授權批准與業務經辦
業務經辦與會計記錄
會計記錄與財產保管
業務經辦與審計檢查
授權批准與監督檢查
對控制的監督
在整體層面了解內部控制
在業務流程層面了解內部控制
確定重要業務流程和重要聯繫類別
了解重要交易流程，並進行記錄
文字表述法
調查表法
流程圖法
對內部控制進行評價
內部控制設計合理並執行
內部控制設計合理但沒有執行
內部控制設計不合理
評估重大錯報風險
評估財務報表層級和認定層級的重大錯報風險
評估重大錯報風險的審計程序
識別兩個層次的重大錯報風險
控制環境對評估財務報表層級重大錯報風險的影響
控制對評估認定層級重大錯報風險的影響
僅透過實質程序無法應對的重大錯報風險
風險評估的修正
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