Выясните, существуют ли и какие риски в каждом бизнес-подразделении, различных важных видах деятельности и важных бизнес-процессах предприятия. Тип риска

Четко определить и описать выявленные риски и их характеристики, а также проанализировать и описать вероятность возникновения риска и условия, при которых риск возникает. Возможность возникновения риска

Степень влияния на достижение компанией целей, величина рисков и т.д. уровень влияния

Для выявления, анализа и оценки рисков следует сочетать качественные и количественные методы.

Анализ рисков должен включать анализ взаимосвязей между рисками, чтобы можно было управлять рисками унифицированно и централизованно с точки зрения стратегии управления рисками.

Нарисуйте карту координат рисков, сравните различные риски и изначально определите порядок и стратегию управления различными рисками.

Оценка рисков должна осуществляться соответствующими функциональными отделами и бизнес-подразделениями организации предприятия, либо также могут быть наняты посредники с сильными профессиональными способностями.

Предприятиям следует внедрить динамическое управление информацией по управлению рисками.

Самопроверка и проверка работы по управлению рисками должны проводиться регулярно, а отчеты должны своевременно представляться в функциональный отдел управления рисками предприятия.

Регулярно проверять ситуацию с управлением рисками в каждом отделе, оценивать решения по управлению рисками в подразделениях и подразделениях и отчитываться перед генеральным директором предприятия или высшим руководящим составом, которому он поручил руководить работой по управлению рисками.

Работа по управлению рисками каждого функционального подразделения (включая функциональное подразделение по управлению рисками) должна контролироваться и оцениваться не реже одного раза в год, а отчет о надзоре и оценке должен быть представлен совету директоров или комитету по управлению рисками и комитету по аудиту при Совет директоров.

Предоставить подробный годовой отчет по управлению рисками;

Обзор стратегий управления рисками и основных решений по управлению рисками;

Пересмотрите стандарты суждения для важных решений, крупных рисков, крупных событий и важных бизнес-процессов;

Просматривать отчеты об оценке рисков для принятия важных решений;

Рассмотрение отчета о комплексном надзоре и оценке управления рисками, представленного отделом внутреннего аудита;

Рассмотреть организационную структуру управления рисками и план ее обязанностей;

Решение иных вопросов комплексного управления рисками, разрешенных советом директоров.

Изучить и предложить комплексный отчет о работе по управлению рисками;

Исследовать и предлагать стандарты и механизмы оценки основных решений, основных рисков, крупных событий и важных бизнес-процессов в функциональных подразделениях;

Исследовать и предлагать отчеты об оценке рисков для важных межфункциональных решений;

Исследовать и предлагать методы управления рисками и универсальные основные решения по управлению рисками;

Отвечает за оценку эффективности комплексного управления рисками, а также исследование и предложение планов улучшения комплексного управления рисками;

Отвечает за организацию и внедрение информационных систем управления рисками;

Отвечает за организацию и координацию повседневной работы по комплексному управлению рисками;

Отвечает за руководство и контроль соответствующих функциональных отделов, бизнес-подразделений и дочерних компаний холдинга для проведения комплексной работы по управлению рисками;

Выполнять другую работу, связанную с управлением рисками.

Департамент внутреннего аудита подотчетен комитету по аудиту, а комитет по аудиту подотчетен совету директоров;

Что касается управления рисками, отдел внутреннего аудита несет основную ответственность за исследование и предложение комплексной системы надзора и оценки управления рисками, разработку соответствующих систем надзора и оценки, проведение надзора и оценки, а также выпуск отчетов об аудите надзора и оценки;

Регулярно встречаться с внешними и внутренними аудиторами без присутствия руководства;

Если разногласия между членами комитета по аудиту не могут быть устранены внутри компании, они должны быть переданы на рассмотрение совету директоров;

Комитет по аудиту должен ежегодно пересматривать свои полномочия и эффективность и отчитываться перед советом директоров о необходимых кадровых изменениях;

Одним из основных видов деятельности комитета по аудиту является проверка соблюдения внешней отчетности;

Это помогает поддерживать независимость внутреннего аудита и пересматривать статус, объем функций, технические возможности и профессиональные обязанности внутреннего аудита в организации.

Развиваются риск-аппетит и риск-толерантность в отношении существенных рисков компании;

Аппетит к риску в отношении крупных рисков является важным корпоративным решением и должен определяться советом директоров.

Факторы, которые следует учитывать: индивидуальные риски, взаимосвязи, общая форма, отраслевые факторы.

Ключ заключается в количественной оценке: предпочтение риска может быть только качественным, а толерантность к риску должна быть количественной.

метод измерения риска

Трудности количественной оценки риска: ошибки метода, данные, информационные системы, интегрированное управление

Он должен быть нацелен на основные риски компании и уметь отражать текущее состояние управления основными рисками компании;

Его следует применять при оценке рисков предприятия и корректировать в любое время в соответствии с изменениями рисков;

Его следует использовать для измерения операционной эффективности комплексной системы управления рисками.

Подверженность риску: Невыявленные риски могут быть несущественными

Избегание риска: избегать, прекратить или прекратить, полностью изолировать

Передача риска: страхование, передача нестрахового риска, секьюритизация риска.

Трансформация риска: не снижает общий риск (стратегические корректировки, использование деривативов, например, смягчение кредитных стандартов для транзакций, увеличение дебиторской задолженности, расширение продаж)

Хеджирование рисков: производные финансовые инструменты, диверсифицированные операции, различные группы клиентов.

Компенсация риска: компенсация убытков (накопленные резервы, резервный капитал, цена сделки плюс премия за риск)

Контроль рисков: сократите потери и уменьшите вероятности

Выделяйте ресурсы на существенные риски, требующие приоритетного управления.

Стратегии управления рисками должны корректироваться с изменениями условий деятельности компании, изменениями в бизнес-стратегиях и изменениями внешней среды.

1. Это не меняет возможности возникновения риска и не меняет степени прямых потерь, вызванных риском;

2. Финансовый менеджмент рисков требует оценки цен на риски, поэтому количественные стандарты высоки;

3. В сферу применения не входит гудвил и т.п., а потери, вызванные стратегическими ошибками, устранить сложно;

4. Это сложная техническая задача и по своей сути рискованная, а неправильное использование может легко привести к большим потерям.

финансирование убытков

венчурный капитал

чрезвычайный капитал

Страхование

Профессиональное самострахование

(1) Установить стандартизированную структуру и правила процедуры корпоративного управления.

(2) Совет директоров несет ответственность за создание, совершенствование и эффективное осуществление внутреннего контроля. Наблюдательный совет контролирует создание и реализацию внутреннего контроля со стороны Совета директоров. Менеджеры несут ответственность за организацию и руководство повседневной работой внутреннего контроля предприятия.

(3) При правлении создается ревизионная комиссия. Комитет по аудиту отвечает за проверку внутреннего контроля предприятия и надзор за эффективным внедрением и внедрением внутреннего контроля. Самооценка внутреннего контроля, координация проверок внутреннего контроля и другие сопутствующие вопросы. Лицо, возглавляющее аудиторскую комиссию, должно иметь Соответствующая независимость, хорошая профессиональная этика и профессиональная компетентность.

Структура корпоративного управления: 1. Общие требования 2. Разделение труда 3. Комитет по аудиту

(4) Создать внутренние институты, уточнить обязанности и полномочия, а также назначить права и обязанности каждому ответственному подразделению.

(5) Укрепить работу внутреннего аудита и обеспечить независимость организации внутреннего аудита, кадрового обеспечения и работы. Учреждение внутреннего аудита должно осуществлять надзор и проверку эффективности внутреннего контроля в сочетании с надзором за внутренним аудитом. Орган внутреннего аудита обязан сообщать о недостатках внутреннего контроля, выявленных в ходе надзорных проверок, в соответствии с процедурами внутреннего аудита предприятия; Компания имеет право сообщать непосредственно совету директоров, комитету по аудиту и наблюдательному совету о любых существенных недостатках системы внутреннего контроля, обнаруженных в ходе надзорных проверок.

Внутренняя организация: 4. Общие требования 5. Внутренний аудит

(6) Сформулировать и реализовать кадровую политику для устойчивого развития.

(7) Принимать профессиональную этику и профессиональную компетентность в качестве важных критериев отбора и найма сотрудников и эффективно усиливать обучение сотрудников и Продолжайте обучение и постоянно улучшайте качество сотрудников.

(8) Для укрепления культурного строительства директора, руководители, менеджеры и другие старшие менеджеры должны играть ведущую роль в построении корпоративной культуры. (корпоративная культура)

(9) Укрепить юридическое образование и повысить правовую осведомленность директоров, руководителей, менеджеров и других старших менеджеров и сотрудников.

6.7 Человеческие ресурсы 8. Построение корпоративной культуры 9. Юридическое образование

(1) В соответствии с поставленными целями контроля всесторонне, систематически и непрерывно собирать соответствующую информацию и своевременно проводить оценку рисков.

(2) Точно идентифицировать внутренние риски и внешние риски, связанные с достижением целей контроля, и определить соответствующую толерантность к риску. Толерантность к риску — это предел риска, который может нести предприятие, включая общую толерантность к риску и приемлемые уровни риска на уровне бизнеса.

(3) Определить внутренние риски.

(4) Определить внешние риски.

(5) Использовать комбинацию качественных и количественных методов для анализа и ранжирования выявленных рисков в соответствии с вероятностью их возникновения и степенью воздействия, Определить фокус и приоритетность рисков для контроля.

(6) На основе результатов анализа рисков и толерантности к риску взвесить риски и выгоды и определить стратегии реагирования на риски.

(7) Комплексное использование стратегий реагирования на риски для достижения эффективного контроля рисков.

(8) В сочетании с различными этапами развития и ситуациями расширения бизнеса продолжать собирать информацию, связанную с изменениями рисков, проводить идентификацию и анализ рисков, а также своевременно корректировать стратегии реагирования на риски.

меры контроля

(8) Предприятия должны комплексно использовать меры контроля, основанные на целях внутреннего контроля, в сочетании со стратегиями реагирования на риски, для осуществления эффективного контроля над различными видами деятельности и вопросами.

(9) Предприятия должны создать механизм раннего предупреждения о крупных рисках и механизм реагирования на чрезвычайные ситуации, уточнить стандарты раннего предупреждения о рисках и обеспечить быстрое и правильное реагирование на чрезвычайные ситуации.

(1) Создать систему информации и связи, уточнить порядок сбора, обработки и передачи информации, связанной с внутренним контролем, обеспечить своевременную передачу информации и способствовать эффективному функционированию внутреннего контроля.

(2) Разумно проверять, проверять и интегрировать различную внутреннюю и внешнюю информацию, собранную, чтобы повысить ее полезность.

(3) Обмен информацией и обратной связью, связанной с внутренним контролем, внутри предприятия, а также между предприятием и внешним миром. Важная информация должна быть своевременно доведена до сведения совета директоров, наблюдательного совета и руководства.

(4) Использовать информационные технологии для содействия интеграции и обмену информацией и в полной мере раскрыть роль информационных технологий в информации и коммуникации.

(5) Создать механизм по борьбе с мошенничеством и придерживаться принципа равного внимания к наказанию и предотвращению, уделяя особое внимание предотвращению. ① Присвоить или незаконно присвоить корпоративные активы без разрешения или использовать другие незаконные методы для получения неправомерных выгод; ② Ложные записи, вводящие в заблуждение заявления или серьезные упущения в финансовых отчетах и ​​раскрытии информации; ③Злоупотребление полномочиями со стороны директоров, руководителей, менеджеров и других старших менеджеров; ④ Соответствующие учреждения или персонал вступают в сговор с целью совершения мошенничества.

(6) Создать систему отчетности и подачи жалоб, а также систему защиты информаторов. Система отчетности и жалоб, а также система защиты информаторов должны быть своевременно доведены до сведения всех сотрудников.

(1) Разработать систему внутреннего контроля и надзора для разъяснения ответственности и полномочий органа внутреннего аудита и других внутренних учреждений внутреннего надзора. Ежедневный надзор: плановый и постоянный надзор и проверки; Специальный надзор: целевой надзор и проверка одного или отдельных аспектов внутреннего контроля. Объем и периодичность специального надзора должны определяться на основании результатов оценки рисков и эффективности ежедневного надзора.

(2) Разработать стандарты выявления дефектов внутреннего контроля, которые включают конструктивные и эксплуатационные дефекты; За существенные недостатки, выявленные в ходе внутреннего контроля, ответственность несут соответствующие ответственные подразделения или ответственные лица.

(3) Регулярно проводить самооценку эффективности внутреннего контроля и составлять отчет о самооценке внутреннего контроля. ① Отдел внутреннего аудита или специализированное агентство может быть уполномочено нести ответственность за конкретную организацию и проведение оценки внутреннего контроля; ② Недостатки внутреннего контроля подразделяются на крупные недостатки, важные недостатки и общие недостатки в зависимости от степени их воздействия; ③Основные дефекты окончательно определяются советом директоров.

(4) Надлежащим образом сохранять соответствующие записи или материалы во время установления и внедрения внутреннего контроля, чтобы обеспечить проверяемость создания и внедрения внутреннего контроля.

1) Стимулирует воображение экспертов и помогает обнаружить новые риски и новые решения;

2) Вовлечение основных заинтересованных сторон способствует всестороннему общению;

3) Быстро и легко выполнить.

1) Участникам может не хватать необходимых технологий или знаний для внесения эффективных предложений;

2) Процесс реализации метода мозгового штурма и мнения, высказанные участниками, легко разрозненны, что затрудняет обеспечение всесторонности;

3) Во время групповых дискуссий могут возникнуть особые обстоятельства, в результате которых некоторые люди, имеющие важные мнения, будут хранить молчание, в то время как другие станут главными героями дискуссии.

1) Поскольку мнения анонимны, эксперты с большей вероятностью выразят непопулярные мнения;

2) Все мнения имеют одинаковый вес, чтобы мнения важных людей не доминировали;

3) Экспертам не нужно собираться в одном месте в одно время, что упрощает реализацию;

4) Итоговые мнения экспертов широко репрезентативны.

1) Мнения авторитетных людей неизбежно повлияют на мнение других;

2) Некоторые эксперты могут не желать выражать мнения, отличные от мнения других, из-за человеческих чувств;

3) Некоторые эксперты могут не захотеть изменить свое первоначальное мнение из гордости;

4) Процесс сложен и занимает много времени, что является основным недостатком метода Дельфи.

Он понятен, прост в использовании, и чем больше организация, тем сложнее процесс и тем более совершенным он может быть.

Эффективность этого метода зависит от уровня квалификации специалиста.

Простой качественный метод, интуитивно понятный и понятный.

1) необходимо выносить субъективные суждения о стандартах уровня важности риска, вероятности возникновения риска, серьезности последствий и т. д., что может повлиять на точность использования;

2) уровень важности риска определяется путем взаимного сравнения, поэтому уровень важности общего риска не может быть получен путем математических операций;

3) Если необходимо дальнейшее изучение причин рисков, то этот метод слишком прост и не имеет эмпирических подтверждений и данных.

Умение рассчитывать вероятность существования системы с ремонтопригодностью и множественными деградированными состояниями.

1) Будь то отказ или техническое обслуживание, предполагается, что вероятность изменения состояния фиксирована;

2) Все события статистически независимы, поэтому будущие состояния независимы от всех прошлых состояний, если только эти два состояния не тесно связаны;

3) Необходимость понимать различные вероятности изменения состояния;

4) Знания о матричных операциях относительно сложны и трудны для понимания непрофессионалам.

1) Предоставьте четкое графическое объяснение деталей проблемы принятия решения;

2) Уметь просчитывать оптимальный путь к ситуации.

1) Большие деревья решений могут быть слишком сложными и трудными для взаимодействия с другими;

2) Может существовать тенденция чрезмерно упрощать среду, чтобы иметь возможность представить ее в виде древовидной диаграммы.

Предоставить ценную справочную информацию лицам, принимающим решения; четко указать направление анализа рисков; помочь предприятиям сформулировать планы действий в чрезвычайных ситуациях;

1) Требуемые данные часто отсутствуют и не могут обеспечить достоверное изменение параметров;

2) В анализе используются расчеты по формулам и не учитывается вероятность изменения различных неопределенных факторов в будущем.

Он может обеспечить относительно точные результаты моделирования для ситуаций, которые не сильно изменятся в будущем.

1) При наличии большой неопределенности моделирование некоторых сценариев может оказаться недостаточно реалистичным;

2) Существуют высокие требования к достоверности данных и способности аналитиков и лиц, принимающих решения, разрабатывать реалистичные сценарии;

3) В качестве инструмента принятия решений используемые сценарии могут не иметь достаточной основы, а данные могут быть случайными.

1) ETA использует четкую графику, чтобы показать потенциальные сценарии после первоначального анализа вопросов и влияние смягчения успеха или неудачи системы или функции;

2) Он объясняет время, зависимости и громоздкие эффекты домино;

3) Ярко воплощает последовательность событий.

1) Все потенциальные начальные события должны быть идентифицированы, а некоторые важные начальные события могут быть пропущены;

2) Дерево событий анализирует только состояние успеха и сбоя определенной системы и не учитывает вопросы отложенного успеха или восстановления;

3) Любой путь зависит от того, что происходило в предыдущих точках ветвления на пути.

·Прогнозирование вперед – это сделать вывод о будущем на основе исторического опыта и данных.

· Ретроспективный анализ заключается в том, чтобы связать неизвестные воображаемые события и последствия с известным событием и последствиями и приписать будущие рисковые события исходному событию, вызвавшему рисковое событие, для которого имеются данные, чтобы оценить и оценить анализ риска.

·Метод боковой экстраполяции заключается в использовании для экстраполяции данных из аналогичных проектов.

1) Просто и легко реализовать, когда данных достаточно и они надежны;

2) Результаты отличаются высокой точностью и имеют широкий спектр применения.

1) Поскольку предпосылки и среда исторических событий изменились, они не обязательно могут применяться сегодня или в будущем;

2) Причинно-следственная связь событий не учитывается, а иногда к обработке исторических данных приходится добавлять экспертную или коллективную коррекцию опыта.

1) Широко применимо для анализа режимов отказов человеческого оборудования и систем, а также аппаратного обеспечения, программного обеспечения и программ;

2) Определить режимы отказа компонентов, их причины и влияние на систему и выразить их в удобочитаемой форме;

3) Проблемы можно обнаружить на ранних стадиях проектирования, что позволяет избежать дорогостоящих модификаций оборудования;

4) Определить отдельные виды отказов в соответствии с потребностями безопасности системы.

1) может быть идентифицирован только один вид отказа, а несколько режимов отказа не могут быть идентифицированы одновременно;

2) Если этот метод не контролируется и не сфокусирован полностью, он требует много времени и денег.