OPERACIONES DE INGRESOS Y GASTOS QUE SE DEBEN DE REGISTRAN EN EL LIBRO DE CAJA Y BANCOS

Identificar la operaciones a registrar

Orientar en la realizacion de los arqueos de caja

Ayudar en la elaoracion de las conciliaciones bancarias

Conceptualizacion

llenado el libro de caja y bancos

Arqueos de caja

Conciliacion bancaria

Casos practicos

Movimientos efectivos

Equivalentes de efectivo

consistente en el recuento del dinero que tiene en físico, frente a lo que el responsable de caja debería de tener. El dinero que no está al momento del reencuentro debe estar debidamente sustentado en documento, de tal forma que no haya ni faltantes, ni sobrantes de dinero.

ayude a explicar la normal diferencia entre el saldo de los libros de la empresa y el saldo que muestra el estado de cuenta del banco.

DIRIGIDO A LOS INGRESOS

DIRIGIDO A LOS EGRESOS

Las mismas que deben de estar sustenta en los comprobantes de pago y documentos respectivos, se deben de utilizar los formatos autorizados por SUNAT.

Es un libro de mucha importante, porque en él se registra el movimiento del dinero. El saldo de caja, divisionaria 101, siempre debe tener resultado positivo. El movimiento de la cuenta bancos divisionaria 104, algunas veces puede tener saldo negativo, esto puede darse por los sobregiros bancarios otorgados por las instituciones financieras.

Importancia de efectuar un control interno del efectivo. Considerar la necesidad de llevar a cabo un arqueo de caja de forma inopinada, así como elaborar la conciliación bancaria.