Scopri se e quali rischi esistono in ciascuna unità aziendale, nelle varie attività aziendali importanti e nei processi aziendali importanti dell'impresa. Tipo di rischio

Definire e descrivere chiaramente i rischi identificati e le loro caratteristiche, nonché analizzare e descrivere la probabilità che si verifichi il rischio e le condizioni in cui il rischio si verifica. Possibilità che si verifichi il rischio

Il grado di impatto sul raggiungimento degli obiettivi aziendali, il valore dei rischi, ecc. livello di influenza

I metodi qualitativi e quantitativi dovrebbero essere combinati per l’identificazione, l’analisi e la valutazione del rischio.

L’analisi del rischio dovrebbe includere l’analisi della relazione tra i rischi in modo che i rischi possano essere gestiti in modo unificato e centralizzato dal punto di vista della strategia di rischio.

Disegna una mappa delle coordinate del rischio, confronta i vari rischi e determina inizialmente l'ordine e la strategia per gestire i vari rischi.

La valutazione del rischio dovrebbe essere attuata dai dipartimenti funzionali e dalle unità aziendali competenti dell'organizzazione aziendale, oppure possono essere assunti anche intermediari con forti capacità professionali.

Le imprese dovrebbero implementare una gestione dinamica delle informazioni sulla gestione del rischio.

L'autoesame e l'ispezione del lavoro di gestione del rischio dovrebbero essere svolti regolarmente e i rapporti dovrebbero essere presentati tempestivamente al dipartimento funzionale di gestione del rischio aziendale.

Ispezionare regolarmente la situazione della gestione del rischio di ciascun dipartimento, valutare le soluzioni di gestione del rischio tra i dipartimenti e le unità aziendali e riferire al direttore generale dell'impresa o al personale dirigente da lui incaricato di essere responsabile del lavoro di gestione del rischio.

Il lavoro di gestione del rischio di ciascun dipartimento funzionale (compreso il dipartimento funzionale di gestione del rischio) dovrebbe essere supervisionato e valutato almeno una volta all'anno, e il rapporto di supervisione e valutazione dovrebbe essere presentato al consiglio di amministrazione o al comitato di gestione del rischio e al comitato di audit ai sensi il Consiglio di Amministrazione.

Presentare una relazione annuale completa sulla gestione del rischio;

Rivedere le strategie di gestione del rischio e le principali soluzioni di gestione del rischio;

Rivedere gli standard di giudizio per decisioni importanti, rischi importanti, eventi importanti e processi aziendali importanti;

Esaminare i rapporti di valutazione del rischio per le decisioni importanti;

Esaminare il rapporto completo di supervisione e valutazione della gestione del rischio presentato dal dipartimento di audit interno;

Riesaminare la struttura organizzativa di gestione del rischio e il relativo piano delle responsabilità;

Gestire altre questioni relative alla gestione completa del rischio autorizzate dal consiglio di amministrazione.

Studiare e proporre un rapporto completo di lavoro sulla gestione del rischio;

Ricercare e proporre standard e meccanismi di giudizio per decisioni importanti, rischi importanti, eventi importanti e processi aziendali importanti nei dipartimenti funzionali;

Ricercare e proporre rapporti di valutazione del rischio per le principali decisioni interfunzionali;

Ricercare e proporre trattamenti di gestione del rischio e soluzioni interfunzionali di gestione del rischio principale;

Responsabile della valutazione dell'efficacia della gestione completa del rischio e della ricerca e proposta di piani di miglioramento per la gestione completa del rischio;

Responsabile dell'organizzazione e della creazione di sistemi informativi sulla gestione del rischio;

Responsabile dell'organizzazione e del coordinamento del lavoro quotidiano di gestione completa del rischio;

Responsabile della guida e della supervisione dei dipartimenti funzionali, delle unità aziendali e delle filiali rilevanti per svolgere un lavoro completo di gestione del rischio;

Gestire altri lavori correlati alla gestione del rischio.

Il dipartimento di audit interno è responsabile nei confronti del comitato di audit e il comitato di audit è responsabile nei confronti del consiglio di amministrazione;

In termini di gestione del rischio, la funzione di audit interno è principalmente responsabile della ricerca e della proposta di un sistema completo di supervisione e valutazione della gestione del rischio, della formulazione dei relativi sistemi di supervisione e valutazione, dell'esecuzione di supervisione e valutazione e dell'emissione di rapporti di audit di supervisione e valutazione;

Incontrare regolarmente revisori esterni ed interni senza la presenza del management;

Se le divergenze di opinione tra i membri del comitato di audit non possono essere conciliate internamente, dovrebbero essere sottoposte al consiglio di amministrazione per la risoluzione;

Il comitato di audit dovrebbe verificare ogni anno la propria autorità ed efficacia e riferire al consiglio di amministrazione sui necessari cambiamenti del personale;

Una delle principali attività dell'Audit Committee è quella di verificare il rispetto del reporting esterno;

Aiuta a mantenere l'indipendenza dell'audit interno e a rivedere lo stato, l'ambito delle funzioni, le capacità tecniche e le responsabilità professionali dell'audit interno nell'organizzazione.

La propensione al rischio e la tolleranza al rischio sono sviluppate per i rischi materiali dell'azienda;

La propensione al rischio per i rischi maggiori è una decisione aziendale importante e dovrebbe essere determinata dal consiglio di amministrazione.

Fattori da considerare: rischi individuali, interrelazioni, forma generale, fattori di settore

La chiave sta nella quantificazione: la preferenza per il rischio può essere solo qualitativa, ma la tolleranza al rischio deve essere quantitativa.

metodo di misurazione del rischio

Difficoltà nella quantificazione del rischio: errori di metodo, dati, sistemi informativi, gestione integrata

Dovrebbe essere mirato ai principali rischi dell'azienda ed essere in grado di riflettere lo stato attuale della gestione dei principali rischi dell'azienda;

Dovrebbe essere applicato nella valutazione del rischio dell'impresa e adattato in qualsiasi momento in base ai cambiamenti dei rischi;

Dovrebbe essere utilizzato per misurare l’efficacia operativa del sistema globale di gestione del rischio.

Esposizione al rischio: i rischi non identificati possono essere irrilevanti

Evitare il rischio: evitare, fermarsi o abbandonare, isolare completamente

Trasferimento del rischio: assicurazione, trasferimento del rischio non assicurativo, cartolarizzazione del rischio

Trasformazione del rischio: non riduce il rischio totale (aggiustamenti strategici, uso di derivati, come l'allentamento degli standard di credito per le transazioni, l'aumento dei crediti, l'espansione delle vendite)

Copertura dei rischi: derivati ​​finanziari, operazioni diversificate, diverse tipologie di clientela

Compensazione del rischio: compensazione delle perdite (riserve accumulate, capitale per contingenze, prezzo della transazione più premio di rischio)

Controllo del rischio: ridurre le perdite e ridurre le probabilità

Assegnare le risorse ai rischi significativi che richiedono una gestione prioritaria.

Le strategie di gestione del rischio devono essere adeguate ai cambiamenti delle condizioni operative aziendali, ai cambiamenti nelle strategie aziendali e ai cambiamenti nell’ambiente esterno.

1. Non modifica la possibilità che il rischio si verifichi, né modifica l’entità della perdita diretta causata dal rischio;

2. La gestione finanziaria del rischio richiede di valutare il prezzo dei rischi, quindi gli standard quantitativi sono elevati;

3. L'ambito di applicazione non include l'avviamento, ecc., ed è difficile eliminare le perdite causate da errori strategici;

4. È altamente tecnico e intrinsecamente rischioso e un uso improprio può facilmente causare ingenti perdite.

finanziamento delle perdite

capitale di rischio

capitale di emergenza

Assicurazione

Autoassicurazione professionale

(1) Stabilire una struttura di governo societario e regole procedurali standardizzate.

(2) Il consiglio di amministrazione è responsabile dell'istituzione, del miglioramento e dell'efficace attuazione del controllo interno. Il Consiglio delle autorità di vigilanza vigila sull'istituzione e sull'attuazione dei controlli interni da parte del Consiglio di amministrazione. I manager sono responsabili dell'organizzazione e della conduzione del funzionamento quotidiano dei controlli interni dell'impresa.

(3) Sotto il consiglio di amministrazione è istituito un comitato di audit. Il Comitato di verifica è responsabile della revisione dei controlli interni della società e della supervisione dell’effettiva attuazione e attuazione dei controlli interni. Autovalutazione del controllo interno, coordinamento degli audit di controllo interno e altre questioni correlate. La persona responsabile del comitato di audit dovrebbe avere Adeguata indipendenza, buona etica professionale e competenza professionale.

Struttura di governo societario: 1.Requisiti generali 2. Divisione del lavoro 3. Comitato di controllo

(4) Creare istituzioni interne, chiarire responsabilità e autorità e assegnare diritti e responsabilità a ciascuna unità responsabile.

(5) Rafforzare il lavoro di audit interno e garantire l'indipendenza dell'organizzazione, del personale e del lavoro di audit interno. L'istituto di audit interno supervisiona e verifica l'efficacia dei controlli interni insieme alla supervisione dell'audit interno. L'istituto di audit interno segnala le carenze nel controllo interno rilevate durante le ispezioni di vigilanza in conformità con le procedure di audit interno dell'impresa; La società ha il diritto di riferire direttamente al consiglio di amministrazione, al comitato di audit e al consiglio di vigilanza eventuali gravi carenze nel controllo interno scoperte durante le ispezioni di vigilanza.

Organizzazione interna: 4.Requisiti generali 5. Controllo interno

(6) Formulare e attuare politiche delle risorse umane per lo sviluppo sostenibile.

(7) Considerare l'etica professionale e la competenza professionale come criteri importanti per la selezione e l'assunzione dei dipendenti e rafforzare efficacemente la formazione e la formazione dei dipendenti Continuare la formazione e migliorare continuamente la qualità dei dipendenti.

(8) Per rafforzare la costruzione culturale, i direttori, i supervisori, i dirigenti e gli altri dirigenti senior dovrebbero svolgere un ruolo di primo piano nella costruzione della cultura aziendale. (cultura aziendale)

(9) Rafforzare la formazione giuridica e migliorare la consapevolezza giuridica di amministratori, supervisori, dirigenti e altri dirigenti e dipendenti senior.

6.7 Risorse umane 8. Costruzione della cultura aziendale 9. Educazione giuridica

(1) In base agli obiettivi di controllo stabiliti, raccogliere le informazioni pertinenti in modo completo, sistematico e continuo e condurre la valutazione del rischio in modo tempestivo.

(2) Identificare accuratamente i rischi interni ed esterni legati al raggiungimento degli obiettivi di controllo e determinare la corrispondente tolleranza al rischio. La tolleranza al rischio è il limite di rischio che un’impresa può sopportare, inclusa la tolleranza al rischio complessiva e i livelli di rischio accettabili a livello aziendale.

(3) Identificare i rischi interni.

(4) Identificare i rischi esterni.

(5) Utilizzare una combinazione di metodi qualitativi e quantitativi per analizzare e classificare i rischi identificati in base alla loro probabilità di accadimento e al loro grado di impatto, Determinare il focus e i rischi prioritari per il controllo.

(6) Sulla base dei risultati dell'analisi del rischio e della tolleranza al rischio, valutare i rischi e i benefici e determinare le strategie di risposta al rischio.

(7) Utilizzo completo delle strategie di risposta al rischio per ottenere un controllo efficace dei rischi.

(8) In combinazione con diverse fasi di sviluppo e situazioni di espansione aziendale, continuare a raccogliere informazioni relative ai cambiamenti del rischio, condurre l'identificazione e l'analisi del rischio e adeguare tempestivamente le strategie di risposta al rischio.

misure di controllo

(8) Le imprese dovrebbero utilizzare in modo globale misure di controllo basate su obiettivi di controllo interno, combinate con strategie di risposta al rischio, per attuare un controllo efficace su varie attività e questioni.

(9) Le imprese dovrebbero istituire un importante meccanismo di allerta precoce dei rischi e un meccanismo di risposta alle emergenze, chiarire le norme di allerta precoce dei rischi e garantire che le emergenze siano gestite tempestivamente e adeguatamente.

(1) Stabilire un sistema di informazione e comunicazione, chiarire le procedure di raccolta, elaborazione e trasmissione delle informazioni relative al controllo interno, garantire la comunicazione tempestiva delle informazioni e promuovere l'efficace funzionamento del controllo interno.

(2) Schermare, controllare e integrare ragionevolmente le varie informazioni interne ed esterne raccolte per migliorare l'utilità delle informazioni.

(3) Comunicare e fornire feedback sulle informazioni relative al controllo interno all'interno dell'impresa e tra l'impresa e il mondo esterno. Le informazioni importanti dovrebbero essere comunicate tempestivamente al consiglio di amministrazione, al consiglio di sorveglianza e al management.

(4) Utilizzare la tecnologia dell'informazione per promuovere l'integrazione e la condivisione delle informazioni e sfruttare appieno il ruolo della tecnologia dell'informazione nell'informazione e nella comunicazione.

(5) Istituire un meccanismo antifrode e aderire al principio di pari enfasi sulla punizione e sulla prevenzione, concentrandosi sulla prevenzione ① Appropriarsi indebitamente o appropriarsi indebitamente di beni aziendali senza autorizzazione o utilizzare altri metodi illegali per ottenere vantaggi impropri; ② False registrazioni, dichiarazioni fuorvianti o gravi omissioni nelle relazioni contabili finanziarie e nella divulgazione di informazioni; ③Abuso di potere da parte di amministratori, supervisori, dirigenti e altri dirigenti senior; ④ Istituzioni o personale rilevanti colludono per commettere frodi.

(6) Stabilire un sistema di segnalazione e reclamo e un sistema di protezione degli informatori. Il sistema di segnalazione e reclamo e il sistema di protezione degli informatori dovrebbero essere comunicati tempestivamente a tutti i dipendenti.

(1) Sviluppare un sistema di controllo e supervisione interno per chiarire le responsabilità e l'autorità dell'istituto di audit interno e di altri istituti interni addetti alla supervisione interna. Supervisione giornaliera: supervisione e ispezione ordinaria e continua; Supervisione speciale: supervisione e ispezione mirata di uno o determinati aspetti del controllo interno. La portata e la frequenza della supervisione speciale dovrebbero essere determinate sulla base dei risultati della valutazione del rischio e dell’efficacia della supervisione quotidiana.

(2) Sviluppare standard di identificazione dei difetti di controllo interno, che includono difetti di progettazione e difetti operativi; Per le principali carenze scoperte durante la supervisione interna, le unità o le persone responsabili competenti saranno ritenute responsabili.

(3) Condurre regolarmente un'autovalutazione dell'efficacia del controllo interno e pubblicare un rapporto di autovalutazione del controllo interno. ① La funzione di audit interno o un'agenzia specializzata può essere autorizzata a essere responsabile dell'organizzazione specifica e dell'attuazione della valutazione del controllo interno; ② Le carenze del controllo interno sono suddivise in carenze gravi, carenze importanti e carenze generali in base al loro grado di impatto; ③I difetti più gravi verranno accertati in via definitiva dal consiglio di amministrazione.

(4) Conservare adeguatamente la documentazione o i materiali rilevanti durante l'istituzione e l'attuazione dei controlli interni per garantire la verificabilità dell'istituzione e dell'attuazione dei controlli interni.

1) Stimola la fantasia degli esperti e aiuta a scoprire nuovi rischi e nuove soluzioni;

2) Il coinvolgimento delle principali parti interessate facilita una comunicazione globale;

3) Veloce e facile da eseguire.

1) I partecipanti potrebbero non avere la tecnologia o le conoscenze necessarie per fornire suggerimenti efficaci;

2) Il processo di implementazione del metodo di brainstorming e le opinioni avanzate dai partecipanti sono facilmente dispersive, rendendo difficile garantire la completezza;

3) Durante le discussioni di gruppo possono verificarsi circostanze particolari, per cui alcune persone con opinioni importanti rimangono in silenzio mentre altre diventano protagoniste della discussione.

1) Poiché le opinioni sono anonime, è più probabile che gli esperti esprimano opinioni impopolari;

2) Tutte le opinioni hanno lo stesso peso per evitare che prevalgano le opinioni delle persone importanti;

3) Gli esperti non devono riunirsi nello stesso posto contemporaneamente, rendendo più semplice l'implementazione;

4) I pareri finali formati dagli esperti sono ampiamente rappresentativi.

1) Le opinioni di persone autorevoli influenzeranno inevitabilmente le opinioni degli altri;

2) Alcuni esperti potrebbero non essere disposti a esprimere opinioni diverse da altre a causa dei sentimenti umani;

3) Alcuni esperti potrebbero non essere disposti a modificare le loro opinioni originali per orgoglio;

4) Il processo è complicato e richiede molto tempo, che è il principale difetto del metodo Delphi.

È chiaro, facile da utilizzare e quanto più grande è l'organizzazione, tanto più complesso è il processo e tanto più superiore può essere.

L’efficacia di questo metodo dipende dal livello di competenza del professionista.

Metodo qualitativo semplice, intuitivo e chiaro.

1) È necessario esprimere giudizi soggettivi sugli standard del livello di importanza del rischio, sulla probabilità che si verifichi il rischio, sulla gravità delle conseguenze, ecc., che possono influenzare l'accuratezza dell'uso;

2) I livelli di importanza del rischio sono determinati attraverso un confronto reciproco, quindi il livello di importanza del rischio complessivo non può essere ottenuto tramite operazioni matematiche;

3) Se è necessario esplorare ulteriormente le cause dei rischi, questo metodo è troppo semplice e manca di prove empiriche e supporto di dati.

Capacità di calcolare la probabilità di un sistema con riparabilità e molteplici stati degradati.

1) Che si tratti di guasto o di manutenzione, si assume che la probabilità di cambiamento di stato sia fissa;

2) Tutti gli eventi sono statisticamente indipendenti, quindi gli stati futuri sono indipendenti da tutti gli stati passati, a meno che i due stati non siano strettamente connessi;

3) Necessità di comprendere le diverse probabilità di cambiamento di stato;

4) La conoscenza delle operazioni sulle matrici è relativamente complessa e difficile da comprendere per i non professionisti.

1) Fornire una chiara spiegazione grafica dei dettagli del problema decisionale;

2) Essere in grado di calcolare il percorso ottimale per una situazione.

1) I grandi alberi decisionali possono essere troppo complessi e difficili da comunicare con gli altri;

2) Potrebbe esserci la tendenza a semplificare eccessivamente l'ambiente per poterlo rappresentare in un diagramma ad albero.

Fornire preziose informazioni di riferimento per i decisori; indicare chiaramente la direzione per l'analisi dei rischi; aiutare le imprese a formulare piani di emergenza;

1) I dati richiesti spesso mancano e non possono consentire modifiche attendibili dei parametri;

2) L'analisi utilizza calcoli di formule e non considera la probabilità di cambiamenti futuri in vari fattori incerti.

Può fornire risultati di simulazione relativamente accurati per situazioni che non cambieranno molto in futuro.

1) Quando c’è grande incertezza, la simulazione di alcuni scenari potrebbe non essere sufficientemente realistica;

2) Esistono requisiti elevati per la validità dei dati e la capacità degli analisti e dei decisori di sviluppare scenari realistici;

3) In quanto strumento decisionale, gli scenari utilizzati potrebbero non avere una base sufficiente e i dati potrebbero essere casuali.

1) ETA utilizza una grafica chiara per mostrare potenziali scenari dopo le questioni iniziali analizzate e l'impatto di mitigare il successo o il fallimento del sistema o della funzione;

2) Spiega tempistiche, dipendenze e ingombranti effetti domino;

3) Incarna vividamente la sequenza degli eventi.

1) Tutti i potenziali eventi iniziali devono essere identificati e alcuni importanti eventi iniziali potrebbero essere persi;

2) L'albero degli eventi analizza solo lo stato di successo e fallimento di un determinato sistema e non considera le questioni di successo o ripristino ritardati;

3) Qualsiasi percorso dipende da cosa è successo nei precedenti punti di diramazione del percorso.

·La proiezione futura consiste nel dedurre il futuro sulla base dell'esperienza e dei dati storici.

·Il backcasting consiste nel collegare eventi e conseguenze immaginari sconosciuti con un evento e conseguenze noti e attribuire eventi di rischio futuri all'evento iniziale che ha causato l'evento di rischio per il quale esistono dati, in modo da valutare e analizzare il rischio.

·Il metodo di estrapolazione secondaria prevede l'utilizzo di dati provenienti da progetti simili per l'estrapolazione.

1) Semplice e facile da implementare quando i dati sono sufficienti e affidabili;

2) I risultati sono estremamente accurati e hanno un'ampia gamma di applicazioni.

1) Poiché le premesse e l’ambiente degli eventi storici sono cambiati, potrebbero non essere necessariamente applicabili oggi o in futuro;

2) Non viene considerato il nesso causale degli eventi e talvolta all'elaborazione dei dati storici deve essere aggiunta la correzione di esperti o esperienze collettive.

1) Ampiamente applicabile all'analisi delle modalità di guasto di apparecchiature e sistemi umani, nonché di hardware, software e programmi;

2) Identificare le modalità di guasto dei componenti, le loro cause e l'impatto sul sistema, ed esprimerli in una forma leggibile;

3) I problemi possono essere riscontrati nelle prime fasi di progettazione, evitando così costose modifiche alle apparecchiature;

4) Identificare le modalità di guasto individuali per soddisfare le esigenze di sicurezza del sistema.

1) È possibile identificare solo una singola modalità di guasto e non è possibile identificare più modalità di guasto contemporaneamente;

2) A meno che non sia completamente controllato e mirato, questo metodo richiede tempo e denaro.