Чистое увеличение денежных средств
Влияние обменных курсов на наличные деньги
Возможности внешнего финансирования: поглощать инвестиции, выпускать акции, распределять прибыль, выплачивать дивиденды, погашать основную сумму долга и проценты, возвращать акционерный капитал или инвестиции.
Финансирование чистого денежного потока
Инвестиции в реальные активы, акционерные и долговые ценные бумаги, а также возмещение основной суммы долга и доходов от таких инвестиций. Если это отрицательное значение, это означает, что необходимо внутреннее и внешнее финансирование.
чистый инвестиционный денежный поток
Денежные доходы и способность генерировать излишки: внутреннее финансирование, которое можно использовать для поддержки масштаба операционных ликвидных активов, погашения основной суммы долга и процентов, а также поддержки долгосрочных инвестиций.
чистый операционный денежный поток
Содержание финансового менеджмента
о движении денежных средств
①Расширение объема бизнеса предприятия в долгосрочном развитии
②Темпы роста доходов и прибыли, приносимые долгосрочными инвестициями в ресурсы
①Пропорциональное соотношение между собственным и заемным капиталом корпорации.
②Финансовый рычаг при различных структурах капитала и его влияние на прибыль.
①Достаточно ли денежных средств для покрытия ежедневных операционных расходов
② Могут ли текущие обязательства быть погашены достаточными оборотными активами
①Можно ли погасить долгосрочные обязательства и возможность банкротства
Финансовый риск
способность контроля
Доходы и риски акционеров
Прибыль после уплаты налогов
Минус: расходы по процентам
Распределение дивидендов (нераспределенная прибыль)
Постоянные расходы (неоплаченная часть)
Постоянные затраты (денежная часть)
Масштаб продаж и рыночный риск
Содержание финансового менеджмента
Отчет о прибылях и убытках (отчет о прибылях и убытках)
Содержание финансового менеджмента
Акционерное финансирование (структура капитала)
Долговое финансирование (структура капитала)
Оплаченный капитал, собственный капитал
Долгосрочные обязательства
кредиторская задолженность
Обязательства и собственный капитал
три стола
1||| балансовый отчет
Бухгалтерский отчет, отражающий все активы и доли собственности предприятия на определенную дату.
2||| Справка о доходах
Отчет, в котором отражаются доходы от продаж, затраты и прибыльность компании за определенный период времени.
3||| о движении денежных средств
Отражает информацию предприятия о притоках и оттоках денежных средств и их эквивалентов за определенный период.
① Возможность достижения более высоких объемов бизнеса и доходов при том же использовании ресурсов и производственных мощностей.
②Возможность получать доход от инвестиций в новые активы
①Возможность сократить расходы для получения большей прибыли при том же объеме бизнеса и уровне доходов.
Эффективность использования активов