마인드 맵 갤러리 기업 내부 통제 지침 제9호 - 판매업
기업 내부 통제 지침 제9호의 판매 업무에 대한 상세한 해석을 제공하여 기업의 판매 업무 관리 강화, 기업 매출의 안정적인 성장 촉진, 시장 점유율 확대, 판매 행동 표준화 및 판매 위험 예방을 안내합니다.
2024-12-05 11:51:34에 편집됨Find a streamlined guide created using EdrawMind, showcasing the Lemon 8 registration and login flow chart. This visual tool facilitates an effortless journey for American users to switch from TikTok to Lemon 8, making the transition both intuitive and rapid. Ideal for those looking for a user-centric route to Lemon 8's offerings, our flow chart demystifies the registration procedure and emphasizes crucial steps for a hassle-free login.
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기업내부통제지침 제9호 판매사업
판매 통제
1. 시장 조사를 강화하고 가격 책정 메커니즘과 신용 방식을 합리적으로 결정합니다.
2. 시장변화에 맞춰 판매전략을 적시에 조정하고, 판매할인, 판매할인, 신용판매, 대리점 판매, 광고 등 다양한 전략과 마케팅 방법을 유연하게 활용한다.
1. 기업의 실제 상황과 결합하여 개발 전략과 연간 생산 및 운영 계획에 따라 연간 판매 계획을 수립하고 이를 기반으로 고객 주문과 결합하여 월별 판매 계획을 수립하고 이후 실행을 위해 발행합니다. 정해진 권한과 절차에 따라 승인을 받습니다. 2. 각 제품(상품)의 지역별 판매량, 구매판매가격 차이, 판매계획 및 실제 판매량을 정기적으로 분석하고, 현재 생산 상황에 따라 적시에 판매계획을 조정합니다. 조정된 판매계획은 해당 승인을 받아야 합니다. 절차.
3. 고객의 신용기록을 개선하고, 중요고객의 신용변화에 주의를 기울이고, 신용위험을 예방하기 위한 효과적인 조치를 취합니다. 해외 고객 및 신규 개발 고객에 대해서는 엄격한 신용보증 시스템을 구축해야 합니다.
영업부서로부터 상대적으로 독립된 여신관리부서는 고객의 결제현황을 지속적으로 추적, 모니터링하고, 고객의 신용도를 분류 및 조정하는 방안을 제시하고 있습니다. 고객의 신용등급 및 기업신용정책에 따라 고객의 신용판매 한도 및 기한이 책정되며, 영업, 회계, 기타 부서의 관련 권한을 가진 담당자의 검토 및 승인을 받습니다.
4. 계약을 체결하기 전에 고객의 신용 상태, 판매 가격, 결제 방법 및 기타 관련 내용에 주의하면서 고객과 비즈니스 논의, 협의 또는 협상을 수행하십시오. (주요 판매 협상에는 회계, 법률 및 기타 전문가가 참여해야 하며 완전한 서면 기록이 작성되어야 합니다)
5. 매매계약서는 쌍방의 권리와 의무를 명확히 해야 하며, 심사승인 담당자는 매매계약 초안을 엄격히 검토해야 합니다. 중요한 판매 계약의 경우 법률 고문이나 전문가와 상담해야 합니다.
1. 계약 검토 및 승인은 판매 계약 초안에 제안된 판매 가격, 신용 정책, 배송 및 지불 방법에 중점을 두어야 합니다. 중요한 판매 계약의 경우 법률 전문가와 상담해야 합니다. 2. 판매 계약 초안이 승인된 후 기업은 관련 직원에게 고객과 정식 판매 계약을 체결할 수 있는 권한을 부여해야 합니다.
해운
1. 영업부서는 승인된 매매계약에 따라 관련 매매공지를 발행하여야 한다. 배송 및 창고 부서는 판매 통지를 검토하고 나열된 항목에 따라 배송을 구성해야 합니다.
1. 창고 부서는 출고, 측정, 운송 및 기타 링크에 대한 직무 책임을 이행하고 판매 통지를 검토하며 나열된 배송 품종 및 사양, 배송 수량, 배송 시간, 배송 방법 및 배송 위치 등을 엄격히 준수하고 구성해야 합니다. 지정된 시간에 따라 배달하고 해당 배달 문서를 작성하고 연속적으로 번호를 매겨야 합니다. 2. 운송 방식, 물품의 부족, 손상 또는 변질에 대한 책임, 도착 인수 방법, 운송 비용 책임, 보험 등이 운송 계약 또는 조항의 형태로 명확하게 정의되어야 합니다. 선적, 하역 및 검사. 상품의 안전을 보장하기 위해 상품 인도 과정에서 수행되며, 고객의 승인을 통해 확인됩니다.
2. 반품관리를 강화하고, 반품사유를 분석하여 신속하고 적절하게 처리합니다.
3. 송장관리규정을 엄격히 준수하여 매출송장을 발행한다. 허위 청구서 발행은 엄격히 금지됩니다.
수집
1. 매출채권 관리제도를 개선하고 상벌을 엄격히 평가 실시한다. 영업 부서는 채권 추심을 담당하며 추심 기록(서신 포함)을 적절하게 보관해야 합니다. 회계 부서는 자금 결제를 처리하고 지불 추심을 감독할 책임이 있습니다.
1. 회사의 판매 정책과 결합하여 적절한 결제 방법을 선택하여 지불 회수를 가속화하고 자금 사용의 효율성을 높입니다. 2. 신용판매 관리를 강화한다. (1) 신용판매가 필요한 물품은 고객의 신용등급에 따라 여신관리부서의 심사를 거쳐 관련 권한을 가진 담당자의 승인을 받아야 합니다. (2) 신용 판매 상품은 일반적으로 고객으로부터 서면 확인을 받아야 하며, 필요한 경우 고객은 자산 담보, 보증 및 기타 추심 보증 절차를 처리해야 합니다. (3) 매출채권관리제도를 개선하고 책임을 이행하며 평가를 엄격하게 실시하고 상벌을 실시해야 한다.
2. 상업어음 관리를 강화하고 상업어음 접수범위를 명확히 하며 상업어음의 진위와 적법성을 엄격히 심사하여 어음위조를 방지한다.
3. 정기적으로 매출채권, 매출채권, 매출채권, 기타 당좌계정을 서신 기타 방법을 통해 고객과 확인할 전담자를 지정합니다.
4. 채권 대손관리를 강화한다. 채권의 전부 또는 일부를 회수할 수 없는 경우에는 원인을 규명하고 책임을 명확히 하며 승인절차를 엄격히 이행하고 채권을 통일된 국가회계기준제도에 따라 처리해야 한다.
고객 서비스
고객 서비스 시스템을 개선하고 고객 서비스 및 추적을 강화하며 고객 만족도와 충성도를 향상시킵니다.
1. 고객 서비스 및 추적을 전담하는 사람이나 부서를 설정합니다. 자격을 갖춘 회사는 제품 라인이나 지역별로 고객 서비스 센터를 설립할 수 있습니다. 사전 판매, 판매 및 판매 후 기술 서비스를 강화하고 고객 서비스 직원의 급여를 고객 만족과 연결합니다. 2. 제품 품질 관리 시스템을 구축하고 영업, 생산, R&D, 품질 검사 및 기타 관련 부서 간의 의사소통 및 조정을 강화합니다. 3. 고객 재방문을 잘 수행하고, 정기적 또는 비정기적으로 고객 만족도 조사를 실시하고, 고객 불만 사항을 모두 기록하고, 원인을 분석하고, 해결책을 제안합니다. 4. 판매반품 통제를 강화합니다. 판매 반품은 실행 전 해당 권한을 가진 담당자의 승인을 받아야 합니다. 판매로 반품된 제품은 자재 조달 및 창고 보관에 따라 관리되어야 합니다.
시스템 제어
1. 판매 업무의 모든 측면에 대한 기록을 유지하고 해당 증서를 작성하며 판매 원장을 설정하고 전체 프로세스 판매 등록 시스템을 구현합니다.
2. 판매, 선적, 회수업체, 기록판매고객, 판매계약서, 판매통지서, 배송증서, 상업어음, 대금회수 등에 대한 회계시스템 통제를 세부적으로 강화하고, 회계기록, 판매기록, 대금회수 등을 철저히 관리한다. 창고 기록이 일관됩니다.
위험에 주의하세요 (적어도)
1. 부적절한 판매 정책 및 전략, 부정확한 시장 예측, 부적절한 판매 채널 관리 등으로 인해 매출 부진, 재고 잔고 및 지속 불가능한 운영이 발생할 수 있습니다.
2. 고객의 신용관리가 부적절하고, 결제방법의 선택이 부적절하며, 계좌추심이 부실한 경우 등으로 인해 판매대금을 회수하지 못하거나 사기에 노출될 수 있습니다.
3. 판매과정에서 부정행위가 있어 회사의 이익에 손해를 끼칠 수 있는 경우
개념
판매란 물품을 판매(또는 서비스 제공)하고 대금을 징수하는 등 관련 활동을 말합니다.
내부통제 목적
기업 매출의 안정적인 성장 촉진, 시장점유율 확대, 영업행위 표준화, 영업리스크 예방