1. Выбор поставщиков не соответствует требованиям системы компании и не одобрен руководителем.

2. Список поставщиков единый, не отбирается и не обновляется своевременно.

3. Переговоры с поставщиками ведите самостоятельно, содержание переговоров не фиксируется.

4. Позиции и характеристики, указанные в контракте или заказе, не соответствуют тем, которые указаны отделом-заявителем, включая количество и цену.

5. Условия подписанного договора или заказа не соответствуют содержанию переговоров.

6. При подаче заявки на закупку материалов не были проверены статьи бюджета и ТМЦ, а процедуры подписания были неполными.

7. Основание для определения закупочной цены материалов является недостаточным и необоснованным и сильно отличается от рыночной цены на тот момент.

8. Условиям договора о закупках недостает честности и справедливости, и компания находится в пассивной позиции.

9. Подписание договора не осуществляется в соответствии с полномочиями, а также бывают случаи, когда договор подписывается с превышением полномочий.

10. Закупка предметов первой необходимости и разрозненных предметов превышает утвержденный объем самозакупок.

11. После закупки и использования производства предметов первой необходимости (предметов неотложной помощи) или поставок, добавляемых вне бюджета проекта (с устного согласия руководителя), соответствующих процедур по пополнению не происходит.

12. Закупка материалов не закупается напрямую у производителя.

1. Просмотрите и соберите в компании систему выбора поставщиков (закупок) и соответствующие рабочие процедуры, выборочно проверьте все списки поставщиков, заархивированные отделом закупок, чтобы определить, утверждены ли они руководством, затем выборочно проверьте ряд различных списков поставщиков; материалы и материалы из системы, сверьтесь со списком поставщиков, чтобы убедиться, что список находится в пределах утвержденного диапазона.

2. Выборочно проверить список поставщиков, сравнить изменения в списке поставщиков за прошедшие годы и определить, является ли список поставщиков небольшим и единым, нет ли ежегодной оценки и оценки, не вводятся ли новые поставщики своевременно и список не обновляется своевременно.

3. Выборочно проверьте несколько соответствующих материалов переговоров из отдела закупок, чтобы увидеть, имеются ли записи переговоров, ведет ли покупатель переговоры с поставщиком в одиночку, полны ли подписи участников переговоров и т. д.

4. Произвольно проверить несколько контрактов или заказов различных типов и проверить, соответствуют ли наименования, спецификации и количества материалов в контракте или заявке наименованиям, спецификациям и количествам материалов, указанным в заявке на закупку, заполненной В случае несоответствия заявителю запросить соответствующие сертификаты и документы.

5. Понять процесс переговоров и соответствующие записи переговоров, проверить несколько контрактов или заказов и связанные с ними записи переговоров, сравнить содержание и условия договора купли-продажи или заказа и убедиться, что содержание переговоров соответствует содержанию контракта, независимо от того, является ли руководитель; надлежащим образом участвует в переговорах и т.п.

6. Сосредоточьтесь на выборочных проверках нескольких крупных проектов закупок, проверьте их статьи бюджета и проверьте подробные статьи, прилагаемые к соответствующим контрактам, чтобы определить, превышают ли они статьи бюджета. Если они превышают статьи бюджета, отслеживайте и проверяйте операционные процедуры и получить соответствующие разрешительные документы. И проверьте, завершены ли процедуры проверки склада, подписаны ли заключения и т. д.

7. Произвольно проверить несколько договоров купли-продажи с относительно высокими ценами, чтобы определить, были ли утверждены цена и условия поставки, проверить исходные данные предложения поставщика и предложений других поставщиков, проверить форму утверждения сравнения цен и подтвердить источник определение цены или утверждение руководителем закупок соответствующих документов; проверка источников данных о рыночных ценах отдела закупок на предмет полноты и точности; Также мы провели выборочное информационное исследование рынка, сравнили с рыночными ценами на аналогичные материалы за тот же период и проанализировали рациональность котировок поставщиков.

8. Случайно проверьте несколько контрактов на закупку, проследите их до подробных записей переговоров по контрактам с поставщиками, поймите процесс составления контракта и определите, стоит ли исследовать и утвердить перечисленные условия, или проконсультируйтесь с юрисконсультом компании. И проанализировать разумность, справедливость и беспристрастность каждого конкретного пункта в соответствии с Гражданским кодексом.

9. В соответствии с таблицей соответствующих полномочий компании выборочно проверьте несколько контрактов каждого типа, чтобы проверить, находится ли утверждающий контракт в пределах полномочий. Если полномочия по утверждению превышены, необходимо отследить причины и потребовать соответствующие процедуры.

10. Проверьте заказ на покупку, приобретенный самостоятельно, чтобы убедиться, что какое-либо оборудование, кроме предметов срочной необходимости, было приобретено во имя срочной необходимости, и проверьте, реализованы ли полномочия на утверждение в соответствии с процессом закупок и соответствующими стандартами полномочий.

11. Выборочно проверять материалы заявки на срочно необходимые поставки, соответствует ли одобрение, подписанное соответствующим персоналом, предписаниям органа власти, согласуются ли заключения, подписанные руководителями отдела закупок и отдела закупок, с принципом «сначала закупить, затем повторно». применять процедуры» и судить на основе даты утверждения и даты повторного утверждения и распоряжения о своевременности процедур повторного применения.

12. Случайно проверьте несколько контрактов (на сумму 10 000 юаней и более), приобретенных через посредников (трейдеров), поинтересуйтесь причинами отказа от покупки напрямую у производителя и поинтересуйтесь доказательствами прямого контакта с производителем. Если возможно, спросите напрямую у производителя цену покупки и цену контракта.

1. Если договор купли-продажи или заказ на закупку распечатываются и утверждаются повторно, существует риск повторных покупок и платежей.

2. Поставщик не поставил товар в срок, указанный в договоре, или товар оказался некомплектным.

3. Поставщик не предоставил товар согласно условиям бренда, производителя или неаутсорсинга, как это предусмотрено в договоре.

4. Отсутствует система отчетности о ходе исполнения контракта и отсутствует отчетность менеджеру по закупкам.

5. Оснований для изменения условий договора (заказа) в процессе исполнения нет.

6. Исполнение договора (заказа) несвоевременно.

7. Срок исполнения (поставки или выполнения) договора (заказа) не соответствует согласованному сроку.

8. Управление файлами контрактов (заказов) не стандартизировано, отсутствует система ротации должностей закупщиков.

1. Понять процедуры ввода, изменения, утверждения, подачи и печати заказов на покупку, проанализировать возможные риски по каждой ссылке и выборочно проверить несколько заказов из системы, чтобы определить, есть ли для заказа повторяющиеся покупки.

2. Проверьте время доставки и количество нескольких контрактов (заказов) в течение периода проверки, проверьте складское свидетельство, время и количество складирования в системе и сравните его с утвержденным временем, чтобы судить о своевременности и точности доставки.

3. На основании выборочной проверки контракта, указанного в пункте 2 выше, проверьте соответствующую форму приемки, проверьте, соответствуют ли приобретенные товары производителю, сорту, торговой марке и т. д., указанным в контракте, а также проанализируйте и поймите причины и процессы для расхождения.

4. Проверить, создана ли в отделе закупок система исполнения контрактов и система обратной связи, сообщает ли закупщик о ходе выполнения контракта руководителю закупок в установленные сроки и подписывает ли руководитель соответствующие заключения руководства.

5. Выборочно проверить все дополнительные заказы или дополнительные контракты на закупку материалов, чтобы увидеть, есть ли какие-либо изменения или основание для соответствующего дополнительного контракта. Основание является полным, достаточны ли причины, существуют ли процедуры одобрения со стороны руководителя и т. д. . Проверяйте и подтверждайте изменения количества и цены в ходе исполнения контракта (заказа), а затем отслеживайте и проверяйте соответствующие разрешительные документы или дополнительные контракты и другие действительные доказательства изменений.

6. Проверьте заказы на материалы за три месяца в течение периода проверки из модуля закупок системы ERP, проверьте статус выполнения каждого заказа и подробные записи складского счета и убедитесь, что новый заказ выполняется только после предыдущего. заказ выполнен. Не допускается наличие предыдущего заказа. Оплата прекращается до завершения доставки товара, а новый заказ создается и оформляется заново.

7. Извлеките несколько копий акта приемки или формы приемки выполненных работ и сравните акт приемки или форму приемки выполненных работ по сроку поставки, предусмотренному в контракте, соответствующему объекту приемки, чтобы определить, соответствует ли срок завершения, указанный в договоре (приемке), соответствует сроку завершения поставки, предусмотренному в контракте.

8. В течение периода проверки выборочно проверьте несколько архивов контракта, чтобы определить, заархивированы ли они в соответствии с правилами компании и является ли архивированная информация полной. Проверьте должностные обязанности и разделение труда сотрудников отдела закупок за последние два года, чтобы понять, произошли ли изменения в объёме их работы и внедрена ли среди сотрудников система ротации должностей.

1. Приемка материалов на склад не соответствует регламенту компании.

2. Материалы и материалы отгружаются непосредственно в отдел эксплуатации без проверки и хранения на складе.

3. Материалы и материалы не проверялись отделом контроля качества выборочно перед отправкой на хранение.

4. Несвоевременное проведение сверки счетов и расчетов после исполнения договора (заказа).

5. Авансовая оплата не осуществляется в соответствии с условиями контракта, отсутствует эффективный контроль.

6. Специальная закупка не была учтена в соответствии с контрактом или не была утверждена действующим разрешением.

1. Собрать и проанализировать соответствующие системы и процессы приемки, чтобы понять рабочие процедуры склада, затем наблюдать за фактическим процессом приемки со склада и сравнивать различия между фактической работой и правилами системы; основное внимание уделяется соблюдению количества и качества; порядок приемки при приемке Корректность.

2. Проверьте заказы на некоторые материалы с 1 по 5 число определенного месяца, подсчитайте заказанные количества и проверьте количество складских запасов. По истечении срока, указанного в заказе, если количество заказа превышает установленное. количество на складе, проверьте, прибыл ли товар и не был ли он принят на складирование (включая прямую отгрузку в отдел использования).

3. Проверьте записи проверки материалов отдела контроля качества, проверьте результаты выборочной проверки и определите, есть ли какие-либо пропущенные или непроверенные проверки.

4. Произвольно проверить нескольких клиентов с остатком более 100 000 юаней на детальном счете «Кредиторская задолженность» и нескольких клиентов с остатком более 1 миллиона юаней, проверить сроки исполнения и сроки завершения соответствующего договора (заказа) и статус платежа, чтобы гарантировать, что каждый платеж по заказу (контракту) должен быть произведен в полном объеме.

5. Проверить номер платежного ордера предоплаченного материального платежа по реквизитам «Кредиторская задолженность» и «Счета предоплаченного», проверить основание платежа платежного ордера и судить о правильности оплаты на основании исполнения заказа (договора). ), чтобы не спрашивать инструкций. После утверждения предоплаты аванс повторяется для повторного заказа.

6. По результатам проверки, предоставленной отделом контроля качества, если ответственность лежит на поставщике, проверить, делает ли отдел закупок соответствующие вычеты за специальные закупочные детали в соответствии с договором или подает заявку на освобождение в соответствии с нормативными актами.