1. La selezione dei fornitori non rispettava i requisiti di sistema dell'azienda e non è stata approvata dal supervisore.

2. L'elenco dei fornitori è unico e non selezionato ed aggiornato tempestivamente.

3. Negoziare solo con i fornitori e il contenuto delle trattative non viene registrato.

4. Gli articoli e le specifiche elencati nel contratto o nell'ordine non sono coerenti con quelli elencati dal dipartimento richiedente, inclusi quantità e prezzo.

5. I termini del contratto o dell'ordine firmato non sono coerenti con il contenuto della trattativa.

6. Al momento della richiesta di approvvigionamento di materiali, le voci di bilancio e i materiali di inventario non sono stati controllati e le procedure di approvazione erano incomplete.

7. La base per determinare il prezzo di acquisto dei materiali è insufficiente e irragionevole ed è molto diversa dal prezzo di mercato in quel momento.

8. I termini del contratto di appalto mancano di equità e giustizia e la società si trova in una posizione passiva.

9. La firma del contratto non viene eseguita in conformità con le norme dell'autorità e ci sono casi in cui il contratto viene firmato oltre l'autorità.

10. L'acquisto di forniture urgentemente necessarie e di articoli sparsi supera l'ambito di autoacquisto approvato.

11. Dopo che la produzione di forniture di emergenza (articoli urgenti) o forniture aggiunte al di fuori del budget del progetto (con il consenso verbale del leader) è stata acquistata e utilizzata, non ci sono procedure rilevanti da ricostituire.

12. L'approvvigionamento dei materiali non viene acquistato direttamente dal produttore.

1. Esaminare e raccogliere il sistema aziendale di selezione dei fornitori (acquisti) e le relative procedure operative, controllare in modo casuale tutti gli elenchi di fornitori archiviati dall'ufficio acquisti per determinare se sono stati approvati dalla direzione, quindi controllare in modo casuale un numero di elenchi di fornitori di vario tipo materiali e materiali dal sistema Verificare con l'elenco dei fornitori per assicurarsi che l'elenco rientri nell'intervallo approvato.

2. Controllare in modo casuale l'elenco dei fornitori, confrontare i cambiamenti nell'elenco dei fornitori nel corso degli anni e determinare se l'elenco dei fornitori è piccolo e unico, non vi è alcuna valutazione e valutazione annuale, i nuovi fornitori non vengono introdotti in modo tempestivo e il l'elenco non viene aggiornato in modo tempestivo.

3. Controllare in modo casuale diversi materiali di negoziazione rilevanti provenienti dall'ufficio acquisti per vedere se esistono registrazioni delle negoziazioni, se l'acquirente negozia solo con il fornitore e se le firme dei negoziatori sono complete, ecc.

4. Controllare in modo casuale diversi contratti o ordini di vario tipo e verificare se i nomi, le specifiche e le quantità di materiali sul contratto o sulla richiesta sono coerenti con i nomi, le specifiche e le quantità dei materiali elencati nella domanda di acquisto compilata da al dipartimento richiedente. Se non sono coerenti, richiedere i materiali e i documenti pertinenti.

5. Comprendere il processo di negoziazione e i relativi record di negoziazione, controllare diversi contratti o ordini e i relativi record di negoziazione, confrontare il contenuto e i termini del contratto o dell'ordine di acquisto e garantire che il contenuto della negoziazione sia coerente con il contenuto del contratto, a cura del supervisore è adeguatamente coinvolto nella negoziazione, ecc.

6. Concentrarsi sui controlli a campione su diversi grandi progetti di appalto, controllare le loro voci di bilancio e controllare le voci dettagliate allegate ai contratti corrispondenti per determinare se superano le voci di bilancio. Se superano le voci di bilancio, seguire e ispezionare le procedure operative e ottenere i documenti di approvazione pertinenti. E controlla se le procedure di verifica del magazzino sono complete, se i pareri sono firmati, ecc.

7. Controllare in modo casuale diversi contratti di acquisto con prezzi relativamente elevati per determinare se i prezzi e i termini di fornitura sono stati approvati, controllare i dati originali del preventivo del fornitore e delle quotazioni di altri fornitori, controllare il modulo di approvazione del confronto dei prezzi e confermare la fonte del determinazione del prezzo o approvazione da parte del responsabile dell'approvvigionamento dei documenti pertinenti; verificare l'ampiezza e l'accuratezza delle fonti dei dati sui prezzi di mercato del reparto acquisti. Abbiamo inoltre condotto un'indagine informativa di mercato su base campionaria, confrontandola con i prezzi di mercato di materiali simili nello stesso periodo, e analizzando la razionalità delle quotazioni dei fornitori.

8. Controllare in modo casuale diversi contratti di appalto, rintracciarli fino ai registri dettagliati delle trattative contrattuali con i fornitori, comprendere il processo di stesura del contratto e se ricercare e approvare i termini elencati o consultare il consulente legale dell'azienda. E analizzare la ragionevolezza, l'equità e l'imparzialità di ciascuna specifica clausola in conformità con il Codice Civile.

9. Controllare a campione diversi contratti di ciascun tipo secondo la tabella delle autorità competenti dell'azienda per verificare se l'approvazione del contratto rientra nell'ambito di autorizzazione. In caso di superamento dell'autorità di approvazione, è necessario rintracciare i motivi e richiedere le procedure corrispondenti.

10. Controllare l'ordine di acquisto autoacquistato per verificare se sono state acquistate attrezzature diverse dalle forniture urgentemente necessarie in nome di un bisogno urgente e verificare se l'autorità di approvazione è implementata in conformità con il processo di appalto e gli standard dell'autorità pertinente.

11. Controllare in modo casuale i materiali per la richiesta di forniture urgenti, se l'approvazione firmata dal personale interessato è conforme alle normative dell'autorità, se i pareri firmati dai leader del dipartimento acquisti e dal dipartimento acquisti concordano con "prima acquista, poi ri- applicare le procedure", e giudicare in base alla data di approvazione e alla data di riapprovazione e ordinare la tempestività delle procedure di riapplicazione.

12. Controllare casualmente diversi contratti (10.000 yuan o più) acquistati tramite intermediari (commercianti), informarsi sui motivi per cui non si acquista direttamente dal produttore e informarsi sulla prova del contatto diretto con il produttore. Se possibile, chiedere direttamente al produttore il prezzo di acquisto e il prezzo del contratto.

1. Se il contratto d'acquisto o l'ordine d'acquisto vengono stampati e approvati più volte, sussiste il rischio di acquisti e pagamenti ripetuti.

2. Il fornitore non ha consegnato la merce entro il termine indicato nel contratto oppure la merce era incompleta.

3. Il fornitore non fornisce la merce secondo i termini di marca, produttore o non outsourcing come previsto nel contratto.

4. Non esiste un sistema di reporting sull'avanzamento dell'esecuzione del contratto e nessuna segnalazione al responsabile degli appalti.

5. Non vi è alcuna base per modifiche dei termini del contratto (ordine) durante il processo di esecuzione.

6. L'esecuzione del contratto (ordine) non è tempestiva.

7. Il periodo di esecuzione (consegna o completamento) del contratto (ordine) non corrisponde al tempo concordato.

8. La gestione dei file dei contratti (ordini) non è standardizzata e non esiste un sistema di rotazione del lavoro per gli acquirenti.

1. Comprendere le procedure per l'immissione, la modifica, l'approvazione, l'invio e la stampa degli ordini di acquisto, analizzare i possibili rischi in ciascun collegamento e controllare a campione diversi ordini dal sistema per determinare se sono presenti acquisti duplicati per l'ordine.

2. Controllare i tempi di consegna e la quantità di diversi contratti (ordini) durante il periodo di ispezione, controllare la ricevuta di magazzino, i tempi e la quantità di immagazzinamento dal sistema e confrontarli con i tempi approvati per giudicare la tempestività e l'accuratezza della consegna.

3. Sulla base del contratto di controllo a campione menzionato al punto 2 sopra, controllare il modulo di accettazione corrispondente, verificare se i beni acquistati corrispondono al produttore, alla varietà, al marchio, ecc. nel contratto e analizzare e comprendere le ragioni e i processi delle discrepanze .

4. Verificare se l'ufficio acquisti ha istituito un sistema di esecuzione del contratto e un sistema di feedback, se l'acquirente segnala lo stato di avanzamento dell'esecuzione del contratto al supervisore degli appalti entro il tempo specificato e se il supervisore firma pareri di gestione pertinenti.

5. Controllare in modo casuale tutti gli ordini aggiuntivi o i contratti aggiuntivi per l'acquisto di materiali per vedere se ci sono modifiche o la base per il contratto aggiuntivo corrispondente. La base è completa, le ragioni sono sufficienti e se ci sono procedure di approvazione da parte del leader, ecc . Controllare e confermare le variazioni di quantità e prezzo durante l'esecuzione del contratto (ordine), quindi tracciare e verificare i relativi documenti di approvazione o contratti integrativi e altre prove valide delle modifiche.

6. Controllare gli ordini materiali per i tre mesi durante il periodo di ispezione dal modulo di approvvigionamento del sistema ERP, controllare lo stato di esecuzione di ciascun ordine e le registrazioni contabili dettagliate del magazzino e assicurarsi che il nuovo ordine venga eseguito solo dopo il precedente l'ordine è stato eseguito. Non è consentito avere l'ordine precedente. Il pagamento viene interrotto prima che la consegna della merce venga completata e un nuovo ordine venga ristabilito ed eseguito.

7. Estrarre diverse copie del rapporto di accettazione o del modulo di accettazione di completamento e confrontare il rapporto di accettazione o il modulo di accettazione di completamento in base al tempo di consegna stipulato nel contratto corrispondente all'articolo di accettazione per determinare se il tempo di completamento firmato nel contratto (accettazione) sia coerente con il tempo di consegna previsto nel contratto.

8. Controllare casualmente diversi archivi del contratto durante il periodo di ispezione per determinare se sono archiviati in conformità con le normative aziendali e se le informazioni archiviate sono complete. Controllare le responsabilità lavorative e la divisione del lavoro dei dipendenti dell'ufficio acquisti negli ultimi due anni per capire se ci sono cambiamenti nel loro ambito di lavoro e se è implementato un sistema di rotazione del lavoro tra i dipendenti.

1. Quando il magazzino accetta materiali, non segue le normative aziendali.

2. I materiali e i materiali vengono spediti direttamente al reparto utilizzo senza essere ispezionati e stoccati in magazzino.

3. I materiali e i materiali non sono stati ispezionati casualmente dal dipartimento di controllo qualità prima di essere immagazzinati.

4. Mancata riconciliazione dei conti e mancato pagamento tempestivo dopo l'esecuzione del contratto (ordine).

5. Il pagamento anticipato non viene gestito secondo i termini del contratto e manca un monitoraggio efficace.

6. Gli appalti speciali non sono stati detratti conformemente al contratto o non sono stati approvati con un'autorizzazione valida.

1. Raccogliere ed esaminare i sistemi e i processi di accettazione rilevanti per comprendere le procedure operative del magazzino; quindi osservare l'effettivo processo di lavoro di accettazione dal magazzino e confrontare le differenze tra l'operazione effettiva e le normative del sistema, l'attenzione si concentra sull'osservazione della quantità e della qualità procedure di accettazione durante l'accettazione Correttezza.

2. Controllare gli ordini per alcuni materiali dal 1° al 5 di un determinato mese, contare le quantità ordinate e controllare la quantità di magazzino al termine del limite di tempo specificato nell'ordine, se la quantità dell'ordine è maggiore del quantità di magazzino, verificare se la merce è arrivata e non è stata accettata in magazzino (inclusa la spedizione diretta al reparto utilizzo).

3. Controllare i registri delle ispezioni dei materiali del dipartimento di controllo qualità, verificare i risultati delle ispezioni a campione e determinare se vi sono ispezioni mancate o mancate.

4. Controllare in modo casuale diversi clienti con un saldo superiore a 100.000 yuan nel conto di dettaglio "Contabilità fornitori" e diversi clienti con un saldo superiore a 1 milione di yuan, controllare il tempo di evasione e il tempo di completamento del contratto corrispondente (ordine) e lo stato del pagamento, per garantire che il pagamento di ciascun ordine (Contratto) debba essere saldato per intero.

5. Controllare il numero del buono di pagamento del materiale prepagato nei dettagli "Conti fornitori" e "Conti prepagati", verificare la base di pagamento del buono di pagamento e giudicare la correttezza del pagamento in base all'esecuzione dell'ordine (contratto ) per evitare di chiedere istruzioni Dopo l'approvazione del pagamento anticipato, il pagamento anticipato viene ripetuto per il riordine.

6. Sulla base dei risultati dell'ispezione forniti dal reparto di controllo qualità, se la responsabilità spetta al fornitore, verificare se il reparto acquisti effettua detrazioni corrispondenti per le parti speciali di approvvigionamento in conformità al contratto o richiede un'esenzione secondo le normative.