1. La sélection des fournisseurs n'est pas conforme aux exigences du système de l'entreprise et n'a pas été approuvée par le superviseur.

2. La liste des fournisseurs est unique et non sélectionnée et mise à jour en temps opportun.

3. Négociez uniquement avec les fournisseurs et le contenu des négociations n'est pas enregistré.

4. Les articles et spécifications indiqués dans le contrat ou la commande ne correspondent pas à ceux indiqués par le ministère demandeur, y compris la quantité et le prix.

5. Les termes du contrat ou de la commande signé ne correspondent pas au contenu de la négociation.

6. Lors de la demande d'achat de matériel, les postes budgétaires et les stocks de matériel n'ont pas été vérifiés et les procédures d'approbation étaient incomplètes.

7. La base de détermination du prix d'achat des matériaux est insuffisante et déraisonnable et est très différente du prix du marché à ce moment-là.

8. Les termes du marché public manquent d’équité et de justice, et l’entreprise se trouve dans une position passive.

9. La signature du contrat n'est pas exécutée conformément aux règlements de l'autorité, et il existe des cas où le contrat est signé au-delà de l'autorité.

10. L’achat de fournitures urgentes et d’articles dispersés dépasse le cadre d’auto-achat approuvé.

11. Une fois que la production de fournitures d'urgence (articles urgents) ou de fournitures ajoutées en dehors du budget du projet (avec le consentement verbal du chef) a été achetée et utilisée, il n'y a aucune procédure pertinente pour être réapprovisionnée.

12. L'approvisionnement en matériel n'est pas acheté directement auprès du fabricant.

1. Examiner et collecter le système de sélection des fournisseurs (achats) de l'entreprise et les procédures opérationnelles associées, vérifier de manière aléatoire toutes les listes de fournisseurs archivées par le service des achats pour déterminer si elles ont été approuvées par la direction, puis vérifier de manière aléatoire un certain nombre de listes de fournisseurs diverses ; matériaux et matériaux du système, vérifiez auprès de la liste des fournisseurs pour vous assurer que la liste se situe dans la plage approuvée.

2. Vérifiez au hasard la liste des fournisseurs, comparez les changements dans la liste des fournisseurs au fil des ans et déterminez si la liste des fournisseurs est petite et unique, s'il n'y a pas d'évaluation annuelle, si de nouveaux fournisseurs ne sont pas introduits en temps opportun et si la liste n’est pas mise à jour en temps opportun.

3. Vérifiez au hasard plusieurs documents de négociation pertinents du service des achats pour voir s'il existe des dossiers de négociation, si l'acheteur négocie seul avec le fournisseur et si les signatures des négociateurs sont complètes, etc.

4. Vérifier au hasard plusieurs contrats ou commandes de différents types et vérifier si les noms, spécifications et quantités de matériaux sur le contrat ou la demande sont conformes aux noms, spécifications et quantités de matériaux répertoriés dans la demande d'achat remplie par au service demandeur. S'ils ne sont pas conformes, demander les attestations et documents correspondants.

5. Comprendre le processus de négociation et les enregistrements de négociation associés, vérifier plusieurs contrats ou commandes et leurs enregistrements de négociation associés, comparer le contenu et les conditions du contrat d'achat ou de la commande et garantir que le contenu de la négociation est cohérent avec le contenu du contrat ; est impliqué de manière appropriée dans la négociation, etc.

6. Concentrez-vous sur les contrôles ponctuels sur plusieurs grands projets d'approvisionnement, vérifiez leurs postes budgétaires et vérifiez les postes détaillés joints aux contrats correspondants pour déterminer s'ils dépassent les postes budgétaires, suivez et inspectez les procédures opérationnelles et. obtenir les documents d’approbation pertinents. Et vérifiez si les procédures de vérification de l'entrepôt sont complètes, si les avis sont signés, etc.

7. Vérifiez au hasard plusieurs contrats d'achat avec des prix relativement élevés pour déterminer si le prix et les conditions de fourniture ont été approuvés, vérifiez les données originales de l'offre du fournisseur et des offres d'autres fournisseurs, vérifiez le formulaire d'approbation de comparaison de prix et confirmez la source du détermination des prix ou approbation par le responsable des achats des documents pertinents ; vérifier l'étendue et l'exactitude des sources de données sur les prix du marché du service des achats. Nous avons également mené une enquête d'information sur le marché sur la base d'un échantillon, comparé aux prix du marché de matériaux similaires au cours de la même période, et analysé la rationalité des offres des fournisseurs.

8. Vérifiez au hasard plusieurs contrats d'approvisionnement, remontez-les aux enregistrements détaillés des négociations contractuelles avec les fournisseurs, comprenez le processus de rédaction du contrat et s'il faut rechercher et approuver les conditions énumérées, ou consulter le conseiller juridique de l'entreprise. Et analyser le caractère raisonnable, l’équité et l’impartialité de chaque clause spécifique conformément au Code civil.

9. Selon le tableau des autorités compétentes de l'entreprise, vérifiez au hasard plusieurs contrats de chaque type pour vérifier si l'approbateur du contrat entre dans le champ d'application de l'autorisation. Si l'autorité d'approbation est dépassée, les raisons doivent être retracées et les procédures correspondantes requises.

10. Vérifiez le bon de commande auto-acheté pour voir si des équipements autres que des fournitures urgentes ont été achetés au nom d'un besoin urgent, et vérifiez si l'autorité d'approbation est mise en œuvre conformément au processus de passation de marchés et aux normes des autorités compétentes.

11. Vérifiez au hasard les documents de demande pour les fournitures urgentes, si l'approbation signée par le personnel concerné est conforme aux réglementations de l'autorité, si les avis signés par les dirigeants du service des achats et du service des achats sont d'accord avec "acheter d'abord, puis re- appliquer les procédures", et juger en fonction de la date d'approbation et de la date de réapprobation et ordonner la rapidité des procédures de nouvelle demande.

12. Vérifiez au hasard plusieurs contrats (10 000 yuans ou plus) achetés via des intermédiaires (commerçants), renseignez-vous sur les raisons pour lesquelles vous n'achetez pas directement auprès du fabricant et demandez une preuve de contact direct avec le fabricant. Si possible, demandez directement au fabricant le prix d'achat et le prix du contrat.

1. Si le contrat d'achat ou le bon de commande est imprimé et approuvé à plusieurs reprises, il existe un risque d'achats et de paiements répétés.

2. Le fournisseur n'a pas livré les marchandises dans le délai spécifié dans le contrat ou les marchandises étaient incomplètes.

3. Le fournisseur ne fournit pas de marchandises selon les conditions de marque, de fabricant ou de non-externalisation telles que stipulées dans le contrat.

4. Il n'existe pas de système de reporting sur l'avancement de l'exécution du contrat ni de reporting au responsable des achats.

5. Il n'y a aucune raison de modifier les termes du contrat (commande) au cours du processus d'exécution.

6. L'exécution du contrat (commande) n'est pas effectuée dans les délais.

7. Le délai d'exécution (livraison ou achèvement) du contrat (commande) ne correspond pas au délai convenu.

8. La gestion des dossiers de contrats (commandes) n'est pas standardisée et il n'existe pas de système de rotation des postes pour les acheteurs.

1. Comprendre les procédures de saisie, de modification, d'approbation, de soumission et d'impression des bons de commande, analyser les risques possibles dans chaque lien et vérifier plusieurs commandes du système pour déterminer s'il existe des achats en double pour la commande.

2. Vérifiez le délai de livraison et la quantité de plusieurs contrats (commandes) pendant la période d'inspection, vérifiez le récépissé d'entrepôt ainsi que le temps et la quantité d'entreposage du système, et comparez-les avec le délai approuvé pour juger de la ponctualité et de l'exactitude de la livraison.

3. Sur la base de l'inspection aléatoire du contrat au point 2 ci-dessus, vérifiez le formulaire d'acceptation correspondant, vérifiez si les marchandises achetées sont le fabricant, la variété, la marque, etc. dans le contrat, et analysez et comprenez les raisons et les processus de la divergences.

4. Vérifiez si le service des achats a mis en place un système d'exécution du contrat et un système de retour d'information, si l'acheteur rend compte de l'avancement de l'exécution du contrat au superviseur des achats dans le délai spécifié et si le superviseur signe les avis de direction pertinents.

5. Vérifiez au hasard toutes les commandes supplémentaires ou les contrats supplémentaires pour l'achat de matériaux pour voir s'il y a des changements ou la base du contrat supplémentaire correspondant. La base est complète, les raisons sont suffisantes et s'il existe des procédures d'approbation de la part du leader, etc. . Vérifiez et confirmez les modifications de quantité et de prix pendant l'exécution du contrat (commande), puis suivez et vérifiez les documents d'approbation ou les contrats supplémentaires pertinents et autres preuves valables des modifications.

6. Vérifiez les commandes de matériel pour les trois mois pendant la période d'inspection à partir du module d'approvisionnement du système ERP, vérifiez l'état d'exécution de chaque commande et les enregistrements de saisie de compte détaillés de l'entrepôt, et assurez-vous que la nouvelle commande n'est exécutée qu'après la précédente. La commande a été exécutée. Il n'est pas permis d'avoir la commande précédente. Le paiement est terminé avant que la livraison des marchandises ne soit terminée et une nouvelle commande est rétablie et exécutée.

7. Extraire plusieurs exemplaires du rapport de réception ou du formulaire d'acceptation d'achèvement, et comparer le rapport de réception ou le formulaire d'acceptation d'achèvement en fonction du délai de livraison stipulé dans le contrat correspondant à l'article d'acceptation pour déterminer si le délai d'achèvement signé dans le contrat (réception) est conforme au délai de livraison d'achèvement stipulé dans le contrat.

8. Vérifiez aléatoirement plusieurs archives du contrat pendant la période d'inspection pour déterminer si elles sont archivées conformément aux réglementations de l'entreprise et si les informations archivées sont complètes. Vérifiez les responsabilités professionnelles et la répartition du travail des employés du service des achats au cours des deux dernières années pour comprendre s'il y a des changements dans leur champ de travail et si un système de rotation des emplois est mis en œuvre parmi les employés.

1. Lorsque l'entrepôt accepte des matériaux, il ne respecte pas les réglementations de l'entreprise.

2. Les matériaux et matériaux sont expédiés directement au service d'utilisation sans être inspectés et stockés dans l'entrepôt.

3. Les matériaux et matériaux n'ont pas été inspectés au hasard par le service de contrôle qualité avant d'être stockés.

4. Défaut de rapprocher les comptes et de régler le paiement en temps opportun après l'exécution du contrat (commande).

5. Les paiements anticipés ne sont pas traités conformément aux termes du contrat et il y a un manque de suivi efficace.

6. Les achats spéciaux n'ont pas été déduits conformément au contrat ou n'ont pas été approuvés par une autorisation valide.

1. Recueillir et examiner les systèmes et processus d'acceptation pertinents pour comprendre les procédures de fonctionnement de l'entrepôt ; puis observer le processus de travail d'acceptation réel depuis l'entrepôt et comparer les différences entre le fonctionnement réel et les réglementations du système, l'accent étant mis sur l'observation de la quantité et de la qualité ; procédures d'acceptation lors de l'acceptation Exactitude.

2. Vérifiez les commandes de certains matériaux du 1er au 5 d'un certain mois, comptez les quantités commandées et vérifiez la quantité d'entrepôt une fois le délai spécifié dans la commande écoulé, si la quantité commandée est supérieure à la quantité. quantité d'entreposage, vérifiez si les marchandises sont arrivées et n'ont pas été acceptées Entreposage (y compris l'expédition directe au service d'utilisation).

3. Vérifiez les dossiers d'inspection des matériaux du service de contrôle qualité, vérifiez les résultats de l'inspection par échantillonnage et déterminez s'il y a des inspections manquées ou des non-inspections.

4. Vérifiez au hasard plusieurs clients avec un solde de plus de 100 000 yuans dans le compte détaillé « Comptes fournisseurs » et plusieurs clients avec un solde de plus de 1 million de yuans, vérifiez le délai d'exécution et le délai d'exécution du contrat correspondant (commande) et l'état de paiement du paiement, pour garantir que le paiement de chaque commande (contrat) doit être réglé intégralement.

5. Vérifiez le numéro du titre de paiement du paiement matériel prépayé dans les détails « Comptes fournisseurs » et « Comptes prépayés », vérifiez la base de paiement du titre de paiement et jugez de l'exactitude du paiement en fonction de l'exécution de la commande (contrat ) pour éviter de demander des instructions. Une fois le paiement anticipé approuvé, le paiement anticipé est répété pour la nouvelle commande.

6. Sur la base des résultats de l'inspection fournis par le service de contrôle qualité, si la responsabilité incombe au fournisseur, vérifiez si le service des achats effectue les déductions correspondantes pour les pièces d'approvisionnement spéciales conformément au contrat ou demande une exemption conformément à la réglementation.