MEMERANGI FRAUD

MEMERANGI FRAUD
Pengelompokan Fraud
Fraud yang sudah ada tuntutan hukum, tanpa memperhatikan
bagaimana keputusan pengadilan
Fraud yang ditemukan, tetapi belum ada tuntutan hukum.
Fraud yang belum ditemukan.
Strategi Perusahaan Memerangi Fraud
Pengendalian Intern Aktif
Tanda tangan
Tanda tangan kaunter
Password dan PIN
Pemisahan tugas
Pengendalian aset secara
fisik
Pengendalian persediaan
secara real time
Pagar, gembok, dan semua
bangunan dan penghalang
fisik
Pencocokan dokumen
Formulir yang sudah
dicetak nomornya
Pengendalian Intern Pasif
Pengendalian yang khas
untuk masalah yang dihadapi
Jejak audit
Audit yang fokus
Pengintaian atas kegiatan
kunci
Pemindahan tugas
Cara lain Mengurangi terjadinya fraud
Memiliki pengendalian internal yang baik
Menghambat terjadinya kolusi
Mengawasi karyawan dan menyediakan saluran telekomunikasi
untuk pelaporan fraud
Menciptakan gambaran hukuman yang akan diterima bila
melakukan fraud
Melaksanakan pemeriksaan secara proaktif
Menciptakan Budaya Jujur, Terbuka dan Saling Dukung
Merekrut karyawan yang jujur dan menyediakan pelatihan akan kesadaran fraud
Membentuk lingkungan kerja yang positif
Menyebarkan pemahaman yang baik dan kode etik yang dapat diterima
Mengimplementasikan Employee Assistance Programs (EAPs).
Eliminasi Kecurangan
Mempunyai internal control yang baik
Meminimalkan kolusi diantara karyawan
Menginformasikan dengan jelas kepada supplier dan pihak terkait
lainnya tentang kebijakan perusahaan dalam melawan fraud
Mengawasi karyawan
Memberikan sangsi terhadap para pelaku fraud
Melakukan audit secara proaktif
Pencegahan dan Pendeteksian Fraud
Corporate Governance
Transaction Level Control Process
Retrospective Examination
Investigation and Remediation
Fraud Deterrence Cycle
44