Salah saji laporan keuangan

Pemberian pinjaman secara tidak tepat kepada para eksekutif dan corporate looting

Skandal perdagangan yang melibatkan orang dalam perusahaan

Mengistimewakan penawaran saham perdana

Tunjangan pensiun yang berlebihan kepada CEO

Kompensasi yang berlebihan kepada eksekutif

Kecurangan dalam skala besar yang dilakukan oleh pegawai

Ledakan Ekonomi

Kemerosotan Nilai – nilai Moral

Kesalahan Alokasi Insentif

Tingginya ekspektasi analisis

Tingginya Tingkat Utang

Fokus Pada Aturan Daripada Prinsip Akuntansi

Kurangnya Independensi Auditor

Keserakahan

Kegagalan Pendidik

Zero – order reasoning

First – order reasoning

Higher – order reasoning

Skema kecurangan yang akan digunakan

Jenis pengujian yang digunakan

Cara manajemen menyembunyikann kecurangan

Memodifikasi jenis pengujian tertentu

Manajemen dan Dewan Direksi

Hubungan dengan Pihak – pihak Lain

Organisasi dan Industri

Hasil Kinerja Keuangan dan Karakteristik Operasional

Tekanan sebanyak 16 indikator

Kesempatan sebanyak 14 indikator

Rasionalisasi sebanyak 12 indikator