1. A seleção de fornecedores não atendeu aos requisitos do sistema da empresa e não foi aprovada pelo supervisor.

2. A lista de fornecedores é única e não é selecionada e atualizada em tempo hábil.

3. Negocie apenas com fornecedores e o conteúdo das negociações não é registrado.

4. Os itens e especificações listados no contrato ou pedido são inconsistentes com aqueles listados pelo departamento solicitante, incluindo quantidade e preço.

5. Os termos do contrato ou pedido assinado são inconsistentes com o conteúdo da negociação.

6. Ao solicitar a aquisição de materiais, as rubricas orçamentais e os materiais de inventário não foram verificados e os procedimentos de aprovação estavam incompletos.

7. A base para determinar o preço de compra dos materiais é insuficiente e irracional, e é bastante diferente do preço de mercado da época.

8. Os termos do contrato de aquisição carecem de imparcialidade e justiça e a empresa encontra-se numa posição passiva.

9. A assinatura do contrato não é executada de acordo com os regulamentos da autoridade, e há casos em que o contrato é assinado além da autoridade.

10. A compra de suprimentos urgentes e itens dispersos excede o escopo de autocompra aprovado.

11. Após a produção de suprimentos de emergência (itens urgentes) ou suprimentos adicionados fora do orçamento do projeto (com o consentimento verbal do líder) serem adquiridos e utilizados, não há procedimentos relevantes para serem reabastecidos.

12. A aquisição de materiais não é adquirida diretamente do fabricante.

1. Revise e colete o sistema da empresa para seleção de fornecedores (compras) e procedimentos operacionais relacionados, verifique aleatoriamente todas as listas de fornecedores arquivadas pelo departamento de compras para determinar se foram aprovadas pela liderança e, em seguida, verifique aleatoriamente uma série de listas de fornecedores de vários tipos; materiais e materiais do sistema Verifique com a lista de fornecedores se a lista está dentro da faixa aprovada.

2. Verifique aleatoriamente a lista de fornecedores, compare as mudanças na lista de fornecedores ao longo dos anos e determine se a lista de fornecedores é pequena e única, não há avaliação e avaliação anual, novos fornecedores não são introduzidos em tempo hábil e o lista não é atualizada em tempo hábil.

3. Verifique aleatoriamente vários materiais de negociação relevantes do departamento de compras para ver se há registros de negociação, se o comprador negocia apenas com o fornecedor e se as assinaturas dos negociadores estão completas, etc.

4. Verifique aleatoriamente vários contratos ou pedidos de vários tipos e verifique se os nomes, especificações e quantidades de materiais no contrato ou requisição são consistentes com os nomes, especificações e quantidades dos materiais listados no pedido de compra preenchido por o departamento solicitante. Se não forem consistentes, solicite os certificados e documentos relevantes.

5. Compreender o processo de negociação e os registros de negociação relacionados, verificar diversos contratos ou pedidos e seus registros de negociação relacionados, comparar o conteúdo e os termos do contrato de compra ou pedido e garantir que o conteúdo da negociação seja consistente com o conteúdo do contrato, seja o supervisor; está adequadamente envolvido na negociação, etc.

6. Concentrar-se em verificações pontuais em vários grandes projectos de aquisição, verificar as suas rubricas orçamentais e verificar as rubricas detalhadas anexadas aos contratos correspondentes para determinar se excedem as rubricas orçamentais, acompanhar e inspecionar os procedimentos operacionais e. obter documentos de aprovação relevantes. E verifique se os procedimentos de verificação do armazém estão completos, se os pareceres estão assinados, etc.

7. Verifique aleatoriamente vários contratos de compra com preços relativamente altos para determinar se o preço e as condições de fornecimento foram aprovados, verifique os dados originais da cotação do fornecedor e de outros fornecedores, verifique o formulário de aprovação de comparação de preços e confirme a fonte do determinação de preços ou pelo líder de compras. Aprovação de documentos relevantes; verificar a amplitude e a precisão das fontes de dados de preços de mercado do departamento de compras. Também realizamos levantamento de informações de mercado por amostragem, comparando com preços de mercado de materiais similares no mesmo período, e analisamos a racionalidade das cotações dos fornecedores.

8. Verifique aleatoriamente vários contratos de aquisição, rastreie-os até os registros detalhados das negociações contratuais com fornecedores, entenda o processo de elaboração do contrato e se deve pesquisar e aprovar os termos listados ou consultar o consultor jurídico da empresa. E analisar a razoabilidade, justiça e imparcialidade de cada cláusula específica de acordo com o Código Civil.

9. De acordo com a tabela de autoridades relevantes da empresa, verifique aleatoriamente vários contratos de cada tipo para verificar se o aprovador do contrato está dentro do escopo da autorização. Se a autoridade de aprovação for excedida, os motivos devem ser rastreados e os procedimentos correspondentes exigidos.

10. Verifique o pedido de compra adquirido por conta própria para ver se algum equipamento que não seja suprimentos de necessidade urgente foi adquirido em nome de uma necessidade urgente e verifique se a autoridade de aprovação foi implementada de acordo com o processo de aquisição e os padrões da autoridade relevante.

11. Verifique aleatoriamente os materiais de solicitação de suprimentos necessários com urgência, se a aprovação assinada pelo pessoal relevante está em conformidade com os regulamentos da autoridade, se as opiniões assinadas pelos líderes do departamento de compras e do departamento de compras concordam com "compre primeiro, depois re- aplicar os procedimentos", e julgar com base na data de aprovação e na data de reaprovação e ordenar a oportunidade dos procedimentos de reaplicação.

12. Verifique aleatoriamente vários contratos (10.000 yuans ou mais) adquiridos por meio de intermediários (comerciantes), pergunte sobre os motivos para não comprar diretamente do fabricante e pergunte sobre a prova de contato direto com o fabricante. Se possível, pergunte diretamente ao fabricante o preço de compra e o preço do contrato.

1. Se o contrato de compra ou pedido de compra for impresso e aprovado repetidamente, existe o risco de compras e pagamentos repetidos.

2. O fornecedor não entregou a mercadoria no prazo especificado no contrato ou a mercadoria estava incompleta.

3. O fornecedor não fornece mercadorias nos termos de marca, fabricante ou não terceirização conforme estipulado no contrato.

4. Não existe um sistema de relatórios sobre o progresso da execução do contrato e nenhum relatório ao gestor de aquisições.

5. Não há fundamento para alterações nos termos do contrato (pedido) durante o processo de execução.

6. A execução do contrato (pedido) não é tempestiva.

7. O prazo de execução (entrega ou conclusão) do contrato (encomenda) não corresponde ao prazo acordado.

8. O gerenciamento de arquivos de contratos (pedidos) não é padronizado e não há sistema de rotação de tarefas para compradores.

1. Compreender os procedimentos de entrada, modificação, aprovação, envio e impressão de pedidos de compra, analisar possíveis riscos em cada link e verificar diversos pedidos do sistema para determinar se há compras duplicadas para o pedido.

2. Verifique o prazo de entrega e a quantidade de diversos contratos (pedidos) durante o período de inspeção, verifique o recebimento do armazém e o tempo e a quantidade de armazenamento do sistema e compare-os com o prazo aprovado para avaliar a pontualidade e a precisão da entrega.

3. Com base no contrato de verificação pontual mencionado no ponto 2 acima, verifique o formulário de aceitação correspondente, verifique se os bens adquiridos são o fabricante, variedade, marca, etc. .

4. Verifique se o departamento de compras estabeleceu um sistema de execução de contratos e um sistema de feedback, se o comprador relata o progresso da execução do contrato ao supervisor de compras dentro do prazo especificado e se o supervisor assina pareceres de gestão relevantes.

5. Verifique aleatoriamente todos os pedidos suplementares ou contratos suplementares de compra de materiais para ver se há alguma alteração ou a base do contrato suplementar correspondente. A base está completa, os motivos são suficientes e se existem procedimentos de aprovação do líder, etc. . Verifique e confirme as alterações de quantidade e preço durante a execução do contrato (pedido) e, em seguida, acompanhe e verifique os documentos de aprovação relevantes ou contratos suplementares e outras evidências válidas das alterações.

6. Verifique os pedidos de materiais dos três meses durante o período de inspeção do módulo de compras do sistema ERP, verifique o status de execução de cada pedido e os registros detalhados de entrada da conta do armazém e garanta que o novo pedido seja executado somente após o anterior o pedido foi executado. Não é permitido que o pedido anterior seja encerrado antes que a entrega da mercadoria seja concluída e um novo pedido seja restabelecido e executado.

7. Extraia várias cópias do relatório de aceitação ou formulário de aceitação de conclusão e compare o relatório de aceitação ou formulário de aceitação de conclusão de acordo com o prazo de entrega estipulado no contrato correspondente ao item de aceitação para determinar se o prazo de conclusão assinado no contrato (aceitação) é consistente com o prazo de entrega de conclusão estipulado no contrato.

8. Verifique aleatoriamente vários arquivos do contrato durante o período de inspeção para determinar se estão arquivados de acordo com os regulamentos da empresa e se as informações arquivadas estão completas. Verifique as responsabilidades e a divisão do trabalho dos funcionários do departamento de compras nos últimos dois anos para entender se há mudanças no seu escopo de trabalho e se um sistema de rotação de funções está implementado entre os funcionários.

1. Quando o armazém aceita materiais, não segue a regulamentação da empresa.

2. Os materiais e materiais são enviados diretamente para o departamento de uso sem serem inspecionados e armazenados no almoxarifado.

3. Os materiais e materiais não foram inspecionados aleatoriamente pelo departamento de controle de qualidade antes de serem armazenados.

4. Falha em conciliar contas e liquidar o pagamento em tempo hábil após a execução do contrato (pedido).

5. O pagamento antecipado não é tratado de acordo com os termos do contrato e falta um acompanhamento eficaz.

6. As compras especiais não foram deduzidas de acordo com o contrato ou não foram aprovadas por autorização válida.

1. Coletar e revisar os sistemas e processos de aceitação relevantes para compreender os procedimentos operacionais do armazém, em seguida, observar o processo de trabalho de aceitação real do armazém e comparar as diferenças entre a operação real e os regulamentos do sistema; procedimentos de aceitação durante a aceitação Correção.

2. Verifique os pedidos de alguns materiais do dia 1º ao dia 5 de um determinado mês, conte as quantidades solicitadas e verifique a quantidade de armazenamento em armazém Após o término do prazo especificado no pedido, se a quantidade do pedido for maior que o. quantidade de armazenamento, verifique se a mercadoria chegou e não foi aceita (incluindo remessa direta ao departamento de uso).

3. Verifique os registros de inspeção de materiais do departamento de controle de qualidade, verifique os resultados da inspeção de amostragem e determine se há alguma inspeção perdida ou não-inspeção.

4. Verifique aleatoriamente vários clientes com saldo superior a 100.000 yuans na conta detalhada "Contas a Pagar" e vários clientes com saldo superior a 1 milhão de yuans, verifique o tempo de cumprimento e o tempo de conclusão do contrato correspondente (pedido) e o status do pagamento do pagamento, para garantir que cada pagamento do pedido (contrato) seja liquidado integralmente.

5. Verifique o número do comprovante de pagamento do material pré-pago nos detalhes “Contas a Pagar” e “Contas Pré-pagas”, verifique a base de pagamento do comprovante de pagamento e julgue a regularidade do pagamento com base na execução do pedido (contrato ) para evitar pedir instruções Após a aprovação do adiantamento, o adiantamento é repetido para o novo pedido.

6. Com base nos resultados da inspeção fornecidos pelo departamento de controle de qualidade, se a responsabilidade for do fornecedor, verifique se o departamento de compras faz as deduções correspondentes para as peças especiais de aquisição de acordo com o contrato ou solicita isenção de acordo com os regulamentos.