借：庫存現金 貸款：相關科目（現金收入來源通路選用科目）

借：相關科目（現金使用用途選用科目） 貸：庫存現金

借：銀行存款 貸：相關科目

借：相關科目 貸款：銀行存款

借：其他貨幣資金 - 外埠存款/銀行匯票存款等 貸款：銀行存款

借：相關科目（依用途選用科目） 貸：其他貨幣資金-外埠存款等