Chỉ tiêu 22: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang
Chỉ tiêu 22 = với Chỉ tiêu 43 của tờ khai Chính thức kỳ trước
Chỉ tiêu 23: Giá trị của hàng hoá, dịch vụ mua vào
= giá trị hàng hóa mua vào trong quý/tháng trên hóa đơn đầu vào
Chỉ tiêu 24: Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào
= Số tiền thuế trên các hóa đơn đầu vào của quý/tháng
Chỉ tiêu 24a: Trong đó, HH, DV nhập khẩu
= Số tiền đã bao gồm thuế TTĐB nhưng chưa bao gồm thuế GTGT
Chỉ Tiêu 25: Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này
= Số tiền thuế gtgt đủ điều kiện khấu trừ
Chỉ tiêu 25 khác chỉ tiêu 24 ở 1 số trường hợp
TH thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ:+Ô tô từ 9 chỗ ngồi chỗ xuống có giá trị trên 1,6 tỷ; thuế gtgt đầu vào với phần vượt trên 1,6 tỷ thì không được khấu trừ+ Hóa đơn trên 20 triệu không thanh toán bằng Ngân hàng+ Các hóa đơn sai sót,....+Hàng hóa được biếu tặng cho
Chỉ tiêu 26: Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT
= Gía trị hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT
Chỉ tiêu 27:Gía trị Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT
[27]=[29]+[30]+[32]+[32a], Phần mềm tự tính số
Chỉ tiêu 28: Thuế GTGT Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT
[28]=[31]+[33], Phần mềm tự tính
Chỉ tiêu 29 :Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%
Chỉ tiêu 30:Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%
Chỉ tiêu 31: Thuế của Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%
Chỉ tiêu 32: Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%
Chỉ tiêu 32a Hàng hoá, dịch vụ bán ra không tính thuế
Chỉ Tiêu 33 : Thuế của Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%
Chỉ Tiêu 34: Tổng doanh thu của HHDV bán ra
[34] = [26] + [27] Phần mềm tự tính
Chỉ tiêu 35: Tổng thuế GTGT của HHDV bán ra
[35] = [28] Phầm mềm tự tính
Chỉ tiêu 36:Thuế GTGT phát sinh trong kỳ
Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước
Chỉ tiêu 37: Điều chỉnh giảm
Chỉ tiêu 38: Điều chỉnh tăng
Chỉ tiêu 39: Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản ngoại tỉnh
Chỉ tiêu 40a : Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ ([40a]=[36]-[22]+[37]-[38] - [39]≥ 0)
Chỉ tiêu 40b: Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ tính thuế
Chỉ tiêu 40: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b])
Chỉ tiêu 41: Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này (nếu ([41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0)
Chỉ tiêu 42: Tổng số thuế GTGT đề nghị hoàn
Chỉ tiêu 43: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42])
Wondershare EdrawMind
